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2025/12/24运营资本管理汇报人：WPS
CONTENTS目录01运营资本管理概念02运营资本管理重要性03运营资本管理策略04运营资本分析方法05运营资本管理案例
运营资本管理概念01
基本定义运营资本的构成要素运营资本通常包括流动资产（如现金、存货）与流动负债（如应付账款），例如某制造企业存货占流动资产的40%，应付账款周期为30天。运营资本管理的核心目标核心目标是平衡流动性与盈利性，如沃尔玛通过优化库存周转（年周转次数达8次），实现运营资本高效利用。运营资本管理的关键指标关键指标有现金转换周期，如戴尔公司将其压缩至-36天，靠供应商账期和预收账款提升资金效率。
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