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个人所得税自查报告

本人自2021年1月至2023年12月期间，依据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例、《个人所得税专项附加扣除暂行办法》等相关法律法规，对个人所得税申报缴纳情况进行全面自查。现将具体情况报告如下：

一、个人基本情况与收入构成

本人姓名XXX，身份证号XXX，任职于XX有限公司（统一社会信用代码XXX），担任XX部门XX职务，同时存在兼职劳务、稿酬等多项收入来源。2021年至2023年期间，年收入分别为2021年28.5万元、2022年32.3万元、2023年35.8万元，收入构成如下：

（一）工资薪金所得

1.任职单位发放收入：2021年取得工资薪金收入22.3万元，其中基本工资14.4万元（每月1.2万元）、绩效奖金5.8万元（季度发放，分别为1.2万、1.5万、1.8万、1.3万）、年终奖2.1万元（2022年1月发放，计入2021年度汇算）；2022年工资薪金收入25.6万元，基本工资15.6万元（每月1.3万元）、绩效奖金7.2万元（季度发放1.6万、1.8万、2.0万、1.8万）、年终奖2.8万元（2023年1月发放，计入2022年度汇算）；2023年工资薪金收入28.9万元，基本工资16.8万元（每月1.4万元）、绩效奖金9.1万元（季度发放2.1万、2.3万、2.5万、2.2万）、年终奖3.0万元（2024年1月发放，暂未计入汇算）。任职单位已按规定代扣代缴个人所得税，2021年已缴工资薪金个税1.86万元，2022年2.32万元，2023年2.75万元。

2.其他工资性质收入：2022年6月因公司项目加班取得加班补贴0.8万元，由单位并入当月工资薪金申报；2023年9月获得公司“优秀员工”奖金1.2万元，单独作为全年一次性奖金申报（选择单独计税方式）。

（二）劳务报酬所得

1.兼职培训收入：2021年8月为XX培训机构提供会计实操培训，取得劳务报酬8000元，对方已代扣代缴个税1280元（8000×80%×20%）；2022年3月、10月为XX企业提供税务筹划咨询，分别取得劳务报酬1.2万元、1.5万元，代扣个税分别为1920元（1.2万×80%×20%）、2400元（1.5万×80%×20%）；2023年5月、7月、11月为三家企业提供内控流程设计服务，分别取得劳务报酬2.0万元、1.8万元、2.5万元，代扣个税分别为3200元（2万×80%×20%）、2880元（1.8万×80%×20%）、4000元（2.5万×80%×20%）。

2.稿酬所得：2021年11月在《XX财税杂志》发表论文一篇，取得稿酬5000元，出版社代扣个税560元（5000×80%×70%×20%）；2023年2月出版专业书籍《企业所得税实操指南》，取得稿酬3.0万元，出版社代扣个税3360元（3万×80%×70%×20%）。

3.特许权使用费所得：2022年8月将一项专利技术使用权转让给XX科技公司，取得特许权使用费收入4.0万元，对方代扣个税6400元（4万×80%×20%）。

（三）其他应税收入

1.利息、股息、红利所得：2021年持有XX上市公司股票，取得现金分红0.6万元（持股期限满1年，暂免征收个税）；2022年转让该股票取得转让所得5.2万元（根据规定，个人转让上市公司股票暂免征收个税）；2023年从XX有限责任公司（本人持股10%）分得股息2.0万元，公司已代扣个税4000元（2万×20%）。

2.财产租赁所得：2021年1月至2023年12月出租位于XX市XX区的自有住房，每月租金4500元，2021年取得租金5.4万元，2022年5.4万元，2023年5.4万元。其中2021年、2022年均未申报该部分收入，2023年1月起通过个税APP自行申报，每月按“财产租赁所得”缴纳个税（4500-800）×10%=370元，2023年已缴4440元。

二、专项附加扣除与其他扣除情况

（一）专项附加扣除申报

1.子女教育：本人育有一子（2015年3月出生），2021年9月起就读小学一年级，2021年至2023年期间，按每月1000元标准申报子女教育扣除，每年扣除1.2万元，均由本人100%扣除（配偶未申报）。已留存子女学籍证明、入学通知书等材料。

2.住房贷款利息：2019年购买首套住房（贷款合同编号XXX），贷款期限20年，2021年至2023年期间，按每月1000元标准申报住房贷款利息扣除，每年扣除1.2万元，本人100%扣除。2023年因更换手机号码，未及时更新个税APP绑定信息，导致2023年11月、12月扣除未生效，少扣除2000元。

3.赡养老人：本人父亲（1955年10月出生）、母亲（1958年5月出生）均已满60周岁，为独生子女，2021年至2023年期间，按每月2