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2026年融资租赁业务经理面试题及答案解析手册

一、单选题（每题2分，共10题）

题目：

1.融资租赁业务的核心特征是？

A.直接提供资金

B.担保物权转移

C.融资与融物结合

D.期限较长

答案：C（解析：融资租赁本质是“融物”载体下的“融资”，区别于银行贷款的纯资金提供。）

2.在中国，融资租赁公司需满足的最低注册资本要求是？

A.1000万元

B.2000万元

C.5000万元

D.1亿元

答案：D（解析：根据《融资租赁公司监督管理暂行办法》，金融租赁公司注册资本需达1亿元，其他类型公司需5000万元，但2026年可能提高至1亿元。）

3.以下哪项不属于融资租赁的税务优惠？

A.租赁费税前扣除

B.融资租赁抵扣进项税

C.资产加速折旧

D.免征增值税

答案：D（解析：融资租赁业务通常适用增值税简易计税或一般计税，但无免税政策。）

4.风险较高的融资租赁业务类型是？

A.医疗设备租赁

B.房地产租赁

C.汽车金融租赁

D.教育设备租赁

答案：B（解析：房地产租赁涉及产权转移和长期监管，风险高于其他动产租赁。）

5.融资租赁合同中，出租人需承担的主要责任是？

A.保证承租人现金流

B.资产残值处置

C.完善租赁设备维护

D.承担利率波动风险

答案：B（解析：出租人需确保租赁资产在租赁期满后的残值处理，而其他选项多为承租人责任或第三方责任。）

6.以下哪个地区对融资租赁行业监管最严格？

A.广东省

B.北京市

C.上海市

D.浙江省

答案：C（解析：上海自贸区试点多项金融创新，对融资租赁的监管更灵活但要求更高。）

7.融资租赁的“售后回租”模式适用于？

A.新设备采购

B.老设备盘活

C.房地产投资

D.教育资源共享

答案：B（解析：售后回租的核心是盘活企业已有资产，新设备采购通常直接租赁。）

8.在租赁尽职调查中，最重要的环节是？

A.客户财务报表审核

B.租赁设备评估

C.承租人信用背景调查

D.法律文件合规性检查

答案：A（解析：财务报表直接反映客户偿债能力，是风险控制关键。）

9.以下哪项不属于融资租赁的“三流合一”特征？

A.资金流、物流、信息流同步

B.租赁款、资产、使用权分离

C.融资与经营分离

D.资产所有权与使用权分离

答案：B（解析：“三流合一”指资金、资产、使用权均指向承租人，B项描述的是“四流分离”特征。）

10.融资租赁与银行贷款的主要区别在于？

A.利率水平

B.贷款期限

C.融资方式

D.还款方式

答案：C（解析：融资租赁以“物”为载体，银行贷款仅提供资金，本质不同。）

二、多选题（每题3分，共5题）

题目：

1.融资租赁的退出机制包括？

A.直接回购

B.置换升级

C.拍卖处置

D.延长租赁期

答案：A、B、C（解析：延长租赁期仅延长债务，非退出。）

2.租赁业务中常见的法律风险有？

A.合同无效

B.残值波动

C.资产毁损

D.交叉违约

答案：A、C、D（解析：残值波动属于市场风险，非法律风险。）

3.融资租赁适用于哪些行业？

A.汽车制造

B.医疗器械

C.基础设施

D.房地产

答案：A、B、C（解析：房地产通常通过REITs或抵押贷款，非租赁。）

4.评估承租人信用时需关注？

A.财务报表质量

B.行业景气度

C.法律诉讼记录

D.管理层稳定性

答案：A、C、D（解析：行业景气度属于外部因素，非信用评估直接指标。）

5.融资租赁公司需具备的资质有？

A.金融牌照

B.资产评估资质

C.外汇经营许可

D.保险代理资格

答案：A、C（解析：外汇许可针对跨境租赁，B、D与租赁业务无关。）

三、简答题（每题5分，共4题）

题目：

1.简述融资租赁与经营租赁的区别。

答案：

-融资租赁：所有权转移或接近转移，期限通常超过75%，承租人承担维护责任；

-经营租赁：所有权不转移，短期（低于75%），出租人负责维护，类似“租赁+服务”。

2.如何评估租赁资产的风险？

答案：

-物理风险：设备折旧率、技术淘汰风险；

-市场风险：残值波动、二手市场流动性；

-法律风险：合同条款漏洞、合规性；

-财务风险：承租人偿债能力、现金流稳定性。

3.融资租赁公司如何进行客户尽职调查？

答案：

-主体资格：营业执照、经营范围；

-财务状况：近3年报表、现金流；

-行业背景：竞争格局、政策影响；

-信用记录：征信报告、诉讼情况。

4.解释“融资租赁的税务模式”。

答案：

-承租人：租赁费税前扣除（符合条件）；

-出租人：可抵扣进项税（一般纳税人）；

-加速折旧：租赁