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2026年IT系统内部稽核面试题参考

一、单选题（每题2分，共20题）

1.在IT系统内部稽核中，哪个阶段发现问题的整改效率最高？

A.系统开发阶段

B.系统测试阶段

C.系统上线后运维阶段

D.系统规划阶段

2.对于金融机构的IT系统，以下哪项控制措施最能有效防范内部欺诈？

A.强化访问权限管理

B.完善系统自动备份

C.建立冗余系统架构

D.提高系统处理性能

3.在稽核证据收集过程中，哪种记录方式最能保证证据的客观性？

A.现场观察记录

B.当事人证言

C.系统日志截图

D.稽核人员推断

4.对于跨国公司的IT系统，内部稽核应优先关注哪个地域的合规风险？

A.经济发达地区

B.法律法规最严格地区

C.系统使用最广泛地区

D.数据存储主要地区

5.在评估IT系统内部控制时，以下哪个指标最能反映控制的有效性？

A.控制流程复杂度

B.控制执行频率

C.控制覆盖范围

D.控制文档完整性

6.对于医疗行业的电子病历系统，内部稽核应重点关注的合规法规是？

A.《网络安全法》

B.《数据安全法》

C.《个人信息保护法》

D.《电子商务法》

7.在IT系统变更管理稽核中，哪个环节最能防范未经授权的变更？

A.变更申请阶段

B.变更审批阶段

C.变更实施阶段

D.变更测试阶段

8.对于电商平台的IT系统，以下哪项控制措施最能防范数据泄露？

A.数据加密传输

B.数据脱敏处理

C.访问权限控制

D.系统防火墙设置

9.在IT系统应急响应稽核中，哪个指标最能反映系统的恢复能力？

A.数据恢复时间

B.系统停机时间

C.应急预案完整性

D.响应人员熟练度

10.对于云计算平台的IT系统，内部稽核应优先关注哪种风险？

A.数据安全风险

B.系统性能风险

C.服务可用性风险

D.成本控制风险

二、多选题（每题3分，共10题）

11.IT系统内部稽核通常包含哪些主要环节？

A.稽核计划制定

B.稽核风险评估

C.稽核证据收集

D.稽核报告编制

E.稽核问题整改

12.对于金融行业的IT系统，以下哪些控制措施能有效防范操作风险？

A.分工授权控制

B.事中监督控制

C.自动化校验控制

D.双人复核控制

E.远程监控控制

13.在IT系统变更管理稽核中，应重点检查哪些文档？

A.变更申请单

B.变更审批记录

C.变更实施日志

D.变更测试报告

E.变更培训记录

14.对于医疗行业的电子病历系统，内部稽核应关注哪些合规要求？

A.病历记录完整性

B.病历访问权限控制

C.病历修改追溯性

D.病历存储安全性

E.病历共享合规性

15.在IT系统应急响应稽核中，应检查哪些内容？

A.应急预案的完整性

B.应急响应流程的合理性

C.应急演练的频率

D.应急资源配备情况

E.应急恢复能力

16.对于电商平台的IT系统，内部稽核应关注哪些安全控制？

A.用户身份认证

B.访问权限控制

C.数据加密存储

D.安全审计记录

E.恶意代码防护

17.在IT系统开发稽核中，应关注哪些环节？

A.需求分析阶段

B.系统设计阶段

C.代码开发阶段

D.系统测试阶段

E.上线部署阶段

18.对于跨国公司的IT系统，内部稽核应关注哪些地域差异？

A.法律法规差异

B.数据隐私要求

C.系统架构差异

D.运维管理模式

E.技术标准差异

19.在IT系统数据稽核中，应关注哪些内容？

A.数据完整性

B.数据准确性

C.数据一致性

D.数据安全性

E.数据可用性

20.对于云计算平台的IT系统，内部稽核应关注哪些服务提供商？

A.基础设施安全

B.数据中心安全

C.网络传输安全

D.服务可用性

E.服务成本控制

三、判断题（每题1分，共10题）

21.IT系统内部稽核的主要目的是发现系统缺陷。（×）

22.内部稽核可以发现所有IT系统风险。（×）

23.稽核证据必须具有客观性、相关性、充分性和适当性。（√）

24.内部稽核可以替代外部审计。（×）

25.IT系统变更管理流程越复杂越好。（×）

26.电子病历系统必须实现所有操作的可追溯。（√）

27.云计算平台不需要进行内部稽核。（×）

28.IT系统应急响应只需要定期演练即可。（×）

29.电商平台的用户数据不需要加密存储。（×）

30.跨国公司的IT系统只需要遵守总部所在地法规。（×）

四、简答题（每题5分，共5题）

31.简述IT系统内部稽核的主要流程。

32.解释IT系统内部稽核与外部审计的主要区别。

33.描述电商平台的IT系统内部稽核重点