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企业管理-酒店公司成本核算财务分析报告

报告期间：______年____月____日至______年____月____日

报告部门：财务部

编制日期：______年____月____日

一、报告概述

本报告基于酒店公司报告期间的经营数据，围绕客房、餐饮、康乐等核心业务板块，开展全面成本核算与财务分析。旨在清晰呈现各板块成本构成及变动趋势，识别成本管理中的优势与不足，为优化成本结构、提升盈利水平、制定科学经营决策提供数据支撑和专业建议。本报告数据来源于酒店财务账务系统、成本管理台账及各业务部门统计报表，确保真实、准确、完整。

二、报告期经营概况

1.核心经营指标完成情况

指标名称

本期实际

上期同期

同比增减额

同比增减率

本期预算

预算完成率

营业收入总额（万元）

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______%

客房收入（万元）

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______%

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______%

餐饮收入（万元）

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康乐及其他收入（万元）

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______%

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客房出租率（%）

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______%

平均房价（元/间夜）

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______%

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______%

餐饮人均消费（元/人）

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______%

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______%

2.经营概况总结

报告期内，酒店营业收入总额为______万元，较上期同期______（增长/下降）______%，完成本期预算的______%。其中，客房收入为______万元，占总营收的______%，主要得益于______（如：旅游旺季客流增长、定价策略优化、会员体系完善等）；餐饮收入为______万元，占总营收的______%，同比______（增长/下降）______%，主要受______（如：婚宴及会议接待量增加、新菜品推广、成本控制优化等）影响；康乐及其他收入为______万元，占总营收的______%，同比______（增长/下降）______%。客房出租率达到______%，平均房价______元/间夜，餐饮人均消费______元，整体经营态势______（平稳向好/面临压力）。

三、成本核算详情

酒店成本主要分为营业成本（直接成本）和期间费用（间接成本）。营业成本是指与各业务板块直接相关的成本支出，主要包括客房部的布草洗涤费、客用品消耗费，餐饮部的食材采购成本等；期间费用包括销售费用、管理费用、财务费用，是保障酒店正常运营的综合性支出。

1.营业成本核算

业务板块

成本项目

本期实际成本（万元）

上期同期成本（万元）

同比增减额（万元）

同比增减率

本期营收（万元）

成本率（%）

上期成本率（%）

成本率变动（百分点）

客房部

布草洗涤费

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______%

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客用品消耗费（洗漱、文具等）

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______%

水电能耗费

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______%

其他直接成本

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______%

客房部小计

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餐饮部

食材采购成本

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______%

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酒水饮料成本

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______%

厨房能耗费

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______%

其他直接成本（餐具损耗等）

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______%

餐饮部小计

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康乐及其他部门

耗材成本

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能耗费

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______%

其他直接成本

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康乐及其他部门小计

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