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公司内部文件

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文件编号:中[2020]第001号发文日期:年月日文件类别:通知

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收文者:全体员工收文部门:

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公司费用报销管理规定

一、适用范围

本规定适用于公司全体员工。

二、报销管理总则

(一)业务范围：本规定适用于员工个人费用报销行为,公司级采购报销行为另行规定。

(二)费用涵义：费用是指在符合国家法律法规的基础上，以符合业务需求为前提，员工个人真实

发生，并能够提供有效凭据的各项支出。

(三)票据要求：报销必须以收款方出具的收款凭证为依据，发票开具内容应与报销科目相符。实名

制度：员工费用报销必须采用实名制报销，任何员工不得代其他员工报销费用，且报销实际收

款人必须是报销人本人。

(四)员工借款：针对于员工需要提前列支的费用，公司为员工提供费用透支服务（即办理各商业银

行商务贷记卡），所以不再办理员工个人的各种类型的现金借款业务。

(五)审批权限：工程师费用由技术总监审核，公司负责人最终审批，其他人员由公司公司负责人直

接审批。

(六)报销基本流程：费用报销必须经过报销人提交单据、主管审批和财务审核三个环节。

1、报销人职责：

（1）报销人应严格按照财务要求，完整填写报销单据。

（2）报销单后附的原始单据须按清单顺序、错开整齐粘贴。

（3）报销人的所有费用应为：为公司业务需要且真实发生的各项费用。

（4）报销人应在任何时间接受公司相应管理部门对于报销事项的问询，报销人应清晰完整回答费用

发生的合理性、真实性。

2、业务审批人职责：

（1）审批人应对所审批事项的完备性、真实性、合理性以及该事项的各种风险承担全部连带责任。

（2）审批人应在任何时间接受公司对于报销事项的问询，审批人应清晰完整回答费用发生的合理

性、真实性。

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3、财务审核职责:

负责对报销人提交的报销单的合法性（国家法规）和合规性（本规定）进行审核。

三、重点科目报销管理规定

（一）差旅费报销规定

1、出差及差旅费定义

出差：

由员工的日常工作所在地出发，至规定的目的地执行的各种任务或活动。

差旅费：

员工出差发生的差旅费，包括符合规定的住宿、交通和其它费用。

2、差旅交通报销规定

（1）员工出差往返于日常办公所在地和差旅目的地所乘坐公共交通工具，包括飞机、火车、汽车等，

费用实报实销。

（2）出差期间发生的各地机场（或火车站）的往返费用实报实销。

（3）在出差地因公发生的交通费不在差旅报销中报销，统一在补贴中发放。

（4）有高铁或动车8小时内能覆盖的城市，均乘坐高铁或动车，或其他火车的卧铺、硬座