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财务报销制度

1、对原始单据的一般要求

（1）发票必须是发票联和报销联，用复写纸或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。

（2）内容要齐全台头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，涂改无效。

（3）印章要齐全须有收款单位公章（或收款专用章）及收款人签字（章）；事业单位的收据，要有财务专章；企业和个体户须是税务部门统一印制的收据。

（4）从外单位取得的原始单据，因保管不善，被盗、遗失、后果自负，不予受理。

2、对各项支出报销的审签，实行统一管理，权限审批由院长、总经理、董事长签字后，财务科方可付款。财务科每月统计各级领导报销审签的费用向董事长汇报。

3、差旅费报销单，须用蓝（黑）墨水笔填写数人一起，要有结算人，负责人的签章。

4、购买仪器、设备、材料等各种物品，由器械科、总务科按计划，分级审批后统一购买，各使用科室不得自行购买。在特殊情况下，必须自己购买时，须经院公司领导批准，由器械科、总务科验收入库。

5、临时工的工资，由组织人事科填制临时工工资花名册，有领酬人、经手人、院领导的签章。

6、各科室的加班费、夜班费、等报酬的报销，每季度由科室负责入填写有关单据，交院办审核后，有院长签章，方可报销。