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财务报销管理制度

为了加强公司的财务管理工作,统一各部门的报销程序及规定,提高财务管理水平,现结合公司的具体情况,特制定本制度;

1、借款报销的审批权限

公司员工因工出差借款或报销,由各部门经理审签后,报公司

财务部门审核,并送公司总经理批准,方能借款或报销;凡有

审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案;

员工出差应填写出差“申请单”见附表1,并按规定程度报批后,到财务部门预借差旅费;

员工出差返回后,填写“差旅费”报销单,按规定的时间及审批手续到财务部门报销;

2、员工差旅费报销标准;

员工出差分“长途”和“短途”两种,即当天能往返的为“短途”,出差时间在一天以上的为“长途”;

出差地点区分为1类区,2类区,港澳台地区三种,即：

二类区：特区、上海、北京、广州等地；

一类区：除二类区以外的地区;

出差住宿费报销标准：元/人/天

职务一类区二类区港澳台地区

一般人员首日10080首日150120总经理批准

主管、工程师级首日150130首日0HKD

部门经理级首日250200首日0HKD

公司副总经理级0HKD

出差补助标准

员工短途出差视同出勤,不再享受出差补贴;深圳市外的

短途出差,可享受15元/人/餐的伙食补贴;

长途出差补助标准：元/人/天

职务一类区二类区港澳台地区

一般人员3040100HKD

主管、工程师级4050100HKD

部门经理级6080150HKD

公司副总经理级0HKD

员工出差交通报销标准

飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软

卧、硬卧、轮船三等舱,乘坐飞机需报总经理批准、乘坐

软卧仅限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘

坐飞机需报总经理批准;

费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租

车,如有特殊情况需乘坐出租车时,需经总经理批准后,方

可报销;

员工在本市内出差,只报销公交车票公交车票除二人及以

上同行外均不得连号;无特殊情况,不得报销出租车票;

3、员工差旅费报销规定：

住宿费,交通费按规定标准执行,超标自付如有

特殊情况需总经理批准方可报销,节约归已;

膳食费按规定标准领取,不得报销与此相关的费用;

通讯费以邮局凭证报销;

交际费用由领导核定并填写客餐报销单,经总经理批准方可报

销;

短途出差不享受住宿补助;

出差人员无住宿费用时,则可按住宿标准的50%领住宿补助;

员工出差返回后于5个工作日内报销,未按规定时间报销的,

财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费,待报销时再行支

付;

超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据,财

务部门不予报销;

财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查

询,如有虚假行为公司将按情节轻重处罚;

4、员工探亲路费的规定

员工探亲费不予报销,采取补贴包干的办法执行;补贴标准详见员

工春节探亲休假管理规定;

5、财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督;

公司员工因公借款,必须办理借款申请单;会计根据内容填写

齐全,完整的借款申请单,编制会计凭证,会计、出纳、收款

人必须在付款凭证上签字;

公司预付款项,必须根据合同或协议办理付款申请单,经财务

审核并报总经理审签后办理付款；付款手续不齐备的,会计不

得编制付款凭证,也不得付款;

备用金和预付款的使用,必须依照下列规定：

具有规定的用途,期限及限额；

在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销；用现金

或支票进行零星采购的七天内报销；通过银行汇款进行预付

款的二十天内报销;

以上各项支出,原则上前款不清,后款不借;

对违反规定用途和不符合开支标准的支出,财务不予报销;

对无正当理由超过规定期限,未能报销而又没还款的备用

金,若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之

二；三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三;

在次月工资中扣回本息;

6、原始凭证的审核

各项报销的原始凭证,经各部门经理审签后,报财务审查其合法性并送公司总经理批准;

7、原始凭证应具备的内容：

凭证名称；

填制凭证的日期；

填制凭证单位的名称或填制人的姓名；

经办人的签名或盖单；

接受凭证的单位名称；

经济业务的内容；

数量、单价和金额；

各种发票、收据必须符合中华人民共和国发票管理办法

和实施细则的规定;从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单

位的公章；从个人取得的原始凭证,必须有填制人员的签名或

盖单；对外开出的原始凭证,必须加盖单位公章,其中办理收

款业务的要加盖本单位财务专用单;

8、对原始凭证的技术性要求：

凡填有大小写金额的原始凭证,大写与小写必须相符;

购买实物的原始凭证,必须有手续完备的验收证明;需入库的

物资,必须填写出入库验收单,由实物保管人员按计划或合同

验收后,在验收单上填写实收数额并签章;不需入库的物资,

除经办人在凭证上签章外,必须交给实物保管人员或