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2026年IPO财务顾问考试题库

一、单选题（每题1分，共20题）

考察内容：IPO基本概念、法律法规、行业分析

1.以下哪项不属于IPO的核心流程环节？

A.股东资格审核

B.招股说明书编制

C.询价定价

D.上市后持续督导

答案：A

解析：股东资格审核属于公司设立或并购流程，非IPO核心环节。

2.根据《证券法》，首次公开发行股票的询价对象人数不少于多少家？

A.10家

B.20家

C.30家

D.40家

答案：C

解析：《证券法》规定询价对象需达到“有效参与家数”的20%，且不少于30家。

3.某科技公司计划在科创板上市，其最近一期净利润要求为多少？

A.正数即可

B.不低于1000万元

C.不低于5000万元

D.不低于1亿元

答案：C

解析：科创板要求最近两年净利润不低于1000万元，或最近一年净利润不低于5000万元且营业收入不低于1亿元。

4.以下哪个指标不属于IPO估值的主要参考依据？

A.市盈率（PE）

B.市净率（PB）

C.现金流量折现（DCF）

D.管理层亲属持股比例

答案：D

解析：估值方法包括PE、PB、DCF等，但管理层亲属持股比例与估值无关。

5.某制造业企业计划在创业板上市，其最近一期净资产要求为多少？

A.不低于2000万元

B.不低于3000万元

C.不低于5000万元

D.不低于1亿元

答案：C

解析：创业板要求最近一期净资产不低于3000万元。

6.以下哪项是招股说明书的核心章节？

A.公司治理

B.财务会计

C.业务模式

D.管理团队

答案：B

解析：财务会计章节需披露关键财务数据，是投资者决策的重要依据。

7.IPO过程中，保荐机构的主要责任不包括？

A.对招股说明书真实性、准确性负责

B.确保发行价格公允

C.持续督导上市公司

D.负责股票交易后的市场推广

答案：D

解析：保荐机构负责发行审核和持续督导，但不负责市场推广。

8.某企业计划在港股上市，其最近三年净利润累计要求为多少？

A.不少于1000万元

B.不少于5000万元

C.不少于1亿元

D.不少于2亿元

答案：C

解析：港股主板要求最近三年净利润累计不低于1亿元。

9.以下哪个财务指标最能反映公司成长性？

A.营业利润率

B.毛利率

C.营收增长率

D.资产负债率

答案：C

解析：营收增长率直接体现业务扩张速度，是成长性核心指标。

10.IPO审核中，以下哪项属于“破格”条件？

A.净资产规模较大

B.行业处于政策扶持领域

C.管理团队经验丰富

D.以上都是

答案：D

解析：上述均可能作为破格条件，如政策扶持行业可放宽盈利要求。

11.某医药企业计划在纳斯达克上市，其收入要求为多少？

A.最近一年不低于1000万美元

B.最近一年不低于5000万美元

C.最近一年不低于1亿美元

D.最近三年累计不低于2亿美元

答案：C

解析：纳斯达克要求最近一年收入不低于1亿美元。

12.IPO过程中，发行人需披露的主要法律风险不包括？

A.股东权益纠纷

B.税务处罚

C.专利侵权

D.劳动合同争议

答案：B

解析：税务处罚属于财务风险，非法律风险范畴。

13.某新能源企业计划在北交所上市，其资产要求为多少？

A.不低于2000万元

B.不低于3000万元

C.不低于5000万元

D.不低于1亿元

答案：C

解析：北交所要求最近一期净资产不低于5000万元。

14.招股说明书中的“风险因素”章节需重点披露哪些内容？

A.政策风险

B.市场竞争风险

C.法律诉讼风险

D.以上都是

答案：D

解析：风险因素需全面覆盖政策、市场、法律等多维度。

15.以下哪项不属于IPO财务顾问的职责？

A.协助编制招股说明书

B.组织发行估值

C.负责股票上市后的持续服务

D.独立判断发行价格

答案：D

解析：财务顾问不负责独立定价，需与保荐机构协同。

16.某企业计划在A股上市，其最近一期营业收入要求为多少？

A.不低于1000万元

B.不低于5000万元

C.不低于1亿元

D.不低于2亿元

答案：B

解析：A股主板要求最近一期营业收入不低于5000万元。

17.IPO过程中，发行人需披露的主要财务风险不包括？

A.资金链断裂

B.诉讼赔偿

C.成本控制不力

D.关联交易

答案：B

解析：诉讼赔偿属于法律风险，非财务风险。

18.某企业计划在科创板上市，其研发投入要求为多少？

A.最近一年不低于销售收入的5%

B.最近一年不低于销售收入的10%

C.最近三年研发投入占营业收入比例不低于8%

D.最近三年研发投入累计不低于5000