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筑牢防线：公司治理与内部控制对证券公司财务风险的抑制效应探究

一、引言

1.1研究背景

在现代金融体系中，证券公司占据着举足轻重的地位，作为金融市场的关键参与者，其连接着资金的供给方与需求方，发挥着金融中介的重要作用。在一级市场，证券公司协助企业进行股票、债券等证券的发行，为企业筹集发展所需资金，助力实体经济发展；在二级市场，为投资者提供证券交易平台，促进证券的流通与价格发现，推动资本的合理配置，对金融市场的稳定运行和效率提升意义重大。

然而，由于证券市场具有高风险性、复杂性、信息不对称性以及宏观经济敏感性等特点，证券公司在运营过程中面临着诸多风险。市场风险方面，证券价格受宏观经济形势、行