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商业银行风险评估管理办法

第一章总则

第一条目的与依据

为全面、有效地识别、计量、监测和控制商业银行经营管理活动中的各类风险，保障银行资金安全，提升核心竞争力，确保银行持续、稳健、合规运营，依据国家相关法律法规、监管要求及本行章程，特制定本办法。本办法旨在建立科学、系统、动态的风险评估管理体系，为银行各项经营决策提供审慎的风险依据。

第二条适用范围

本办法适用于本行及所属各分支机构、各业务部门在开展各项业务活动中涉及的风险评估与管理工作。涵盖银行表内外各项资产、负债业务及中间业务。全体员工均有责任遵守本办法的规定，并在各自职责范围内参与风险评估与管理。

第三条基本原则

风险评估管理工作应遵循以下基本原则：

（一）全面性原则：风险评估应覆盖银行所有业务领域、所有分支机构、所有业务流程及所有关键风险点，确保无盲区。

（二）审慎性原则：以审慎经营、风险为本为导向，对风险的识别和计量保持必要的保守和谨慎。

（三）重要性原则：在全面评估基础上，重点关注对银行经营目标有重大影响的关键风险和高风险领域。

（四）动态性原则：风险评估应根据内外部环境变化和业务发展情况进行动态调整和更新，确保评估结果的时效性和准确性。

（五）独立性原则：风险评估工作应保持相对独立性，评估人员应客观公正地开展工作，不受不当干预。

（六）可操作性原则：风险评估方法和流程应科学合理、明确具体，便于理解和执行，确保评估工作能够有效落地。

第二章组织架构与职责

第四条董事会与高级管理层

董事会是本行风险评估管理的最高决策机构，负责审批风险评估管理的基本政策、战略和重大风险限额，定期听取风险评估管理情况报告。高级管理层负责组织实施董事会批准的风险评估政策和战略，制定具体的风险评估管理制度和流程，确保风险评估体系有效运行，并向董事会报告风险评估管理情况。

第五条风险管理部门

风险管理部门是本行风险评估管理的牵头和归口管理部门，主要职责包括：

（一）组织制定和修订本行风险评估管理相关制度、流程和工具。

（二）统筹协调各业务部门、分支机构开展风险评估工作，提供专业指导和技术支持。

（三）对全行层面的整体风险状况进行评估、监测和报告，识别、计量和预警系统性、整体性风险。

（四）建立和维护风险评估模型与系统，确保其科学性和有效性。

（五）组织开展风险评估培训，提升全员风险评估意识和能力。

第六条业务部门与分支机构

各业务部门及分支机构是其业务范围内风险评估与管理的第一道防线，主要职责包括：

（一）在日常经营管理中主动识别、评估和控制本部门、本机构的业务风险。

（二）执行总行制定的风险评估制度和流程，确保风险评估工作嵌入业务全流程。

（三）及时向风险管理部门报告重大风险事件和风险评估结果。

（四）根据风险评估结果，优化业务操作，完善内部控制。

第七条内部审计部门

内部审计部门负责对本行风险评估管理体系的健全性、有效性进行独立审计和监督，定期或不定期开展审计检查，对发现的问题提出整改建议，并跟踪整改情况。

第三章风险评估的范围与内容

第八条风险评估范围

本行风险评估范围包括但不限于以下方面：

（一）信用风险：对借款人、交易对手、担保人等债务人未能按合同约定履行义务所带来的风险进行评估，包括客户评级、债项评级、资产组合风险评估等。

（二）市场风险：对因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格等）不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险进行评估，包括利率风险、汇率风险、权益价格风险和商品价格风险等。

（三）操作风险：对由于不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险进行评估，包括内部欺诈、外部欺诈、就业制度和工作场所安全、客户产品和业务活动、实体资产安全、业务中断和系统失败、执行交割和流程管理等。

（四）流动性风险：对银行无法以合理成本及时获得充足资金，以满足资产增长或到期债务支付需求的风险进行评估。

（五）声誉风险：对由银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对银行负面评价的风险进行评估。

（六）战略风险：对银行在追求短期商业目的和长期发展目标的过程中，因不适当的发展规划和战略决策给银行带来不利影响的风险进行评估。

（七）法律与合规风险：对银行因违反法律法规、监管要求、行业准则或内部规章制度而可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险进行评估。

（八）其他对本行经营产生重大影响的风险。

第九条风险评估内容

针对不同类型的风险，评估内容应各有侧重：

（一）信用风险评估：重点评估债务人的偿债能力、偿债意愿、财务状况、经营前景、担保状况、行业风险、区域风险等。

（二）市场风险评估：重点评估银行账户和交易账户的利率敏感性、汇率敞口、资产价格波动对盈利和资本的潜在影响，以及风险限额的遵守情况。

（三）操作风险评估：重点评估