财务部工作流程图.docxVIP

预算编制流程

董事会制订下年度经营目标

董事会制订下年度经营目标

还原铁厂制订下年度生产计划公司制订下年度

还原铁厂制订下年度

生产计划

公司制订

下年度

费用计划

选矿厂制订

下年度

生产计划

矿山制订

下年度

开采计划

选矿厂制订下年度产品成本计划选矿厂制订下年度费用计划

选矿厂制订

下年度

产品成本计划

选矿厂制订

下年度

费用计划

选矿厂制订下年度产量计划安全管理部费用计划市场部费用计划

选矿厂制订

下年度

产量计划

安全管理部

费用计划

市场部

费用计划

总经办

费用计划

行政部

费用计划

财务部

费用计划

还原铁厂制订下年度

产量计划

各井队矿石开采计划

各井队矿石

开采计划

还原铁厂制订下年度

还原铁厂制订下年度

产品成本计划

各井队井巷开掘计划

各井队井巷

开掘计划

还原铁厂制订下年度费用计划

还原铁厂制订下年度

费用计划

财务部汇总出总预算

财务部汇总出总预算

总经理室审核

总经理室审核

提交董事会审议、调整、通过

提交董事会审议、调整、通过

借款流程

借款人提出申请

借款人提出申请

部门领导签字审批

部门领导签字审批

财务部长签字审批

总经理签字审批

费用报销流程

报销人整理票据，并在票据上签字

报销人整理票据，并在票据上签字

公司总经理审核签批

公司总经理审核签批

部门主管签字

部门主管签字

矿长或厂长审核签字

公司财务部长审核签字

采购报销流程

采购整理票据，并在

采购整理票据，并在

票据上签字

材料办理入库手续，保管、材料会计审核签字

办公用品等由行政部

审核签字

主管厂长、矿长

审核签字

公司财务部长审核签字

公司财务部长审核签字

总经理审核签批

应收帐款管理及催收流程

总经理对坏帐进行审批后，由财务部进行会计处理销售部负责核实回收情况，对不能回收的应收帐款查明原因，落实责任，上报总经理年度终了财务部向客户发询证函，核对往来帐目销售部根据客户资信评级进行产品赊销月底财务部汇总应收帐款明细表销售部对照〈信用额度表〉，跟踪赊销客户的回款情况及时催收货款销售部对客户进行资信评级

总经理对坏帐进行审批后，由财务部进行会计处理

销售部负责核实回收情况，对不能回收的应收帐款查明原因，落实责任，上报总经理

年度终了财务部向客户发询证函，核对往来帐目

销售部根据客户资信评级进行产品赊销

月底财务部汇总应收帐款明细表

销售部对照〈信用额度表〉，跟踪赊销客户

的回款情况及时催收货款

销售部对客户进行资信评级

盘点流程

保管人核对帐目、整理材料，准备

保管人核对帐目、整理材料，准备

盘点工作

分配具体人员进行实物盘点

分配具体人员进行实物盘点

根据盘点结果填写盘点表

根据盘点结果填写盘点表

根据盘点结果将盘盈、盘亏、毁损的

根据盘点结果将盘盈、盘亏、毁损的

存货先做待处理财产损益处理

领导批准后，财务做帐务处理

领导批准后，财务做帐务处理

会计核算流程

原始凭证

原始凭证

会计报表记帐凭证科目汇总表

会计报表

记帐凭证

科目汇总表

登记日记帐、明细分类帐、总帐

货物销售流程

每月28日前销售部门填写“

每月28日前销售部门填写“销售发票开具通知单”

财务部预收货款

销售部根据付款情况，填写销货通知单

物流中心凭销货通知单发货

签订购销合同

客户凭

客户凭“销售发票开具通知单”开具发票

客户资信管理流程

销售部建立客户资信档案销售部、财务部对风险评估结果进行反馈，上报总经理总经理重新核准客户资信种类及相应资信政策销售部按季对客户资信风险进行重新评估销售部、财务部对客户资信风险进行评级并设定授信额度上限报总经理审核客户资信风险等级和授信额度上限

销售部建立客户资信档案

销售部、财务部对风险评估结果进行反馈，上报总经理

总经理重新核准客户资信种类及相应资信政策

销售部按季对客户资信风险进行重新评估

销售部、财务部对客户资信风险进行评级并设定授信额度上限

报总经理审核客户资信风险等级和授信额度上限

总经理核准客户资信种类及相应资信政策

物资采购流程图

采购部确定供应商，订立采购合同保管核查库存情况，填写计划单主管厂长、材料会计审核签字，报送采购部采购部主管签字，进行询价由使用部门提出计划采购部采购材料，

采购部确定供应商，订立采购合同

保管核查库存情况，填写计划单

主管厂长、材料会计审核签字，报送采购部

采购部主管签字，进行询价

由使用部门提出计划

采购部采购材料，凭票或清单验收入库

财务部依据采购合同，支付采购款

物资入库流程图

采购员

采购员随同材料到厂

保管员清点材料数量，

保管员清点材料数量，

技术部验收材料质量

材料会计、保管员根据发票或清单对材料数量进行核对，无误后办理入库或暂估入库手续

材料会计根据发票或清单登记明细帐

保管员根据发票或

清单登记保管帐

材料明细帐、保管帐

核对相符

废旧物资处理流程

所属部门对无利