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财务人员管理制度

第一章总则

第一条目的与依据

为规范公司财务人员的管理，明确财务人员的职责权限，确保财务工作的有序进行和公司资产的安全完整，依据国家相关法律法规及公司章程，特制定本制度。本制度旨在提升财务团队的专业素养与职业道德水平，保障公司财务管理工作的规范化、科学化和高效化。

第二条适用范围

本制度适用于公司财务部全体在职人员，包括财务负责人、会计、出纳及其他财务相关岗位人员。公司控股子公司可参照本制度执行，或根据自身实际情况另行制定，并报公司财务部备案。

第三条基本原则

财务人员管理遵循以下原则：

（一）依法依规原则：严格遵守国家财经法律法规、会计准则及公司内部规章制度。

（二）客观公正原则：以事实为依据，以制度为准绳，确保财务信息的真实性、准确性和完整性。

（三）权责对等原则：明确各岗位的职责与权限，做到权责清晰、层层负责。

（四）保密原则：对工作中接触的公司财务信息、商业秘密负有保密义务。

（五）专业胜任原则：财务人员应具备相应的专业知识、技能和经验，并持续学习提升。

第二章组织机构与岗位职责

第四条财务部门设置

公司根据经营规模和管理需要，设立财务部，在公司总经理（或分管财务副总经理）的领导下开展工作。财务部是公司财务管理的职能部门，负责公司的会计核算、资金管理、预算管理、财务分析、税务筹划等工作。

第五条岗位职责体系

财务部应根据工作需要，合理设置会计、出纳、资金管理、预算管理、财务分析等岗位。各岗位人员应明确其工作职责、工作标准和考核要求。关键岗位应实行不相容职务分离，如出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。岗位设置和职责分工应形成书面文件，并根据公司发展和内部管理需要适时调整。

第三章聘用与管理

第六条聘用条件

（一）基本条件：遵守国家法律法规，品行端正，诚实守信，无不良从业记录；具备良好的职业道德和敬业精神，责任心强，工作严谨细致。

（二）专业条件：具备财务、会计、审计等相关专业知识，持有国家认可的相应职业资格证书；熟悉国家财经法律法规、会计准则和公司财务管理制度；具备相应的计算机操作技能和财务软件应用能力。

（三）根据不同岗位要求，还应具备相应的工作经验和沟通协调能力。

第七条招聘程序

财务人员的招聘应遵循公司人力资源管理制度的规定，一般经过发布招聘信息、筛选简历、面试、专业能力测试、背景调查、审批等程序。关键财务岗位的招聘，应由财务负责人及公司分管领导参与面试和选拔。

第八条入职与试用

新聘用财务人员入职时，应办理完备的入职手续，提交相关证明文件，并进行入职培训，使其了解公司基本情况、财务管理制度及岗位职责。新员工试用期一般为一至六个月，试用期满经考核合格后正式录用；考核不合格的，不予录用。

第九条劳动合同管理

公司与财务人员应依法签订劳动合同，明确双方的权利和义务。劳动合同的签订、履行、变更、解除和终止等，均应符合国家劳动法律法规及公司相关规定。

第十条岗位调整与离职

（一）公司可根据工作需要和财务人员的专业特长、工作表现，对其岗位进行适当调整，调整前应与本人进行沟通。

（二）财务人员离职，应提前向公司提交书面申请，并办理完毕工作交接手续。离职人员必须将所经管的会计凭证、会计账簿、财务会计报告、印章、票据、文件资料及其他未了事项，向接办人员移交清楚，并由监交人负责监交。一般财务人员离职，由财务部门负责人监交；财务部门负责人离职，由公司分管领导监交。未办理完毕交接手续的，不得离职。

第四章职业道德与行为规范

第十一条职业道德

（一）诚实守信，客观公正：实事求是地反映经济业务，不做假账，不为利益所诱惑而歪曲事实、隐瞒真相。

（二）廉洁自律，奉公守法：不利用职务之便谋取私利，不收受不正当利益，不挪用公司资金，不侵占公司财产。

（三）坚持准则，恪尽职守：严格按照会计准则和财务制度的规定进行会计核算和财务管理，对违反国家统一会计制度和公司财务规定的行为，应予以拒绝并及时报告。

（四）提高技能，参与管理：不断学习新知识、新技能，提升专业胜任能力，积极参与公司经营管理，为公司发展建言献策。

（五）强化服务，保守秘密：树立服务意识，为公司内部各部门及外部相关单位提供必要的财务支持；对在工作中知悉的公司商业秘密和财务信息，负有保密责任，不得擅自泄露。

第十二条行为规范

（一）遵守公司各项规章制度，服从工作安排，积极完成本职工作。

（二）工作时间应专注于工作，不从事与工作无关的活动。

（三）保持良好的工作作风，文明用语，礼貌待人，团结协作。

（四）不得私自对外提供公司财务数据和相关信息，确需提供的，须经财务负责人及公司分管领导批准。

第五章业务管理

第十三条会计核算管理

（一）严格按照国家统一的会计制度和公司财务管理制度的规定进行会计核算，确保