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2025年学校经费自查报告

根据2025年度学校财务工作安排，我校严格按照《中小学校财务制度》《行政事业单位内部控制规范》及上级财政部门关于经费管理的各项要求，对全年经费收支、预算执行、资产管理、内部控制等情况开展全面自查。现将自查情况报告如下：

一、经费管理基本情况

（一）管理制度建设

我校已建立完善的财务管理制度体系，包括《预算管理办法》《支出审批细则》《固定资产管理规定》《内部控制操作规程》等12项核心制度，2025年结合新修订的《政府会计制度》新增《成本核算管理办法》《项目经费绩效评价细则》2项制度。制度执行过程中，严格落实三重一大决策机制，大额资金使用（单次超5万元）须经校务会集体审议，全年召开经费专题会议18次，审议通过信息化设备采购、校舍维修等重大项目12项，涉及金额896万元。预算管理实行二上二下编制流程，2025年预算编制依据生均公用经费标准（小学650元/生·年）、专项任务指标及学校发展规划，编制准确率达98.3%，较上年提升2.1个百分点。

（二）预算执行情况

2025年学校总收入18,764.5万元，其中财政拨款15,236.8万元（占比81.2%），事业收入2,987.3万元（含学费、住宿费），社会捐赠320万元，利息收入220.4万元。总支出17,982.6万元，预算执行率95.8%。按支出性质划分：人员经费支出9,856.2万元（占比54.8%），公用经费支出3,725.9万元（占比20.7%），专项任务支出3,218.5万元（占比17.9%），资本性支出1,182万元（占比6.6%）。预算调整严格履行报批程序，全年因新增教师培训项目、疫情防控物资采购等调整预算3次，累计调增金额426万元，均获主管部门批复。

（三）内部控制实施

建立分级授权、岗位分离的内控机制，设置预算管理、会计核算、资产保管、审计监督等不相容岗位12个，关键岗位轮岗周期为3年。支出审批实行经办人-部门负责人-财务主任-分管校长-校长五级审批制，全年审核原始凭证3,862份，退回不合规票据47份（占比1.2%），主要涉及发票要素不全、附件缺失等问题。实施公务卡强制结算目录，覆盖差旅费、会议费等16类支出，公务卡结算率达92.5%，较上年提高5.3个百分点。内部审计部门全年开展专项审计6次，发现预算执行偏差、资产台账不符等问题12项，已全部整改完毕。

（四）会计核算规范

严格执行政府会计制度，采用双基础、双报告核算模式，全年编制财务会计凭证5,236张，预算会计凭证4,891张，账证核对准确率100%。会计科目运用符合《中小学会计制度》规定，重点规范事业支出-基本支出-人员经费等6大类32个明细科目的核算范围。固定资产采用三账一卡管理模式（财务账、资产账、使用登记卡），全年新增固定资产378台/件，价值526.3万元，报废处置固定资产89台/件，均履行资产评估、审批备案程序。财务档案实行电子化管理，扫描归档会计凭证、账簿、报表等资料12,680页，保管期限符合《会计档案管理办法》要求。

二、经费收支重点领域自查

（一）人员经费管理

2025年发放教职工工资福利支出8,762.5万元，其中基本工资3,256.8万元，绩效工资2,987.3万元，津贴补贴1,876.4万元，社会保障缴费642万元。严格执行收支两条线管理，工资发放通过国库集中支付系统直达个人账户，无现金发放情况。绩效工资分配依据《教职工绩效考核方案》，实行基础+奖励模式，奖励性绩效占比35%，向一线教师、班主任倾斜，全年发放班主任津贴426.8万元，较普通教师平均水平高28%。不存在违规发放津贴补贴、吃空饷等问题，全年接受人社局工资专项检查2次，均无异常反馈。

（二）公用经费使用

生均公用经费实际支出3,215.6万元，占公用经费总额的86.3%，主要用于：教学业务费987.3万元（含教材教辅、教研活动），水电暖费876.5万元，维修维护费642.8万元，办公费325.6万元，差旅费183.4万元。严格控制三公经费支出，全年公务接待费12.5万元（累计接待48批次），公车运行费8.7万元，均未超预算标准。维修改造项目实行先预算后施工管理，5万元以上项目通过政府购买服务确定施工单位，全年实施校舍防水修缮、电路改造等项目18个，结算审计核减金额26.3万元，核减率8.7%。

（三）专项经费管理

2025年收到上级专项拨款2,864.5万元，涉及义务教育均衡发展、信息化建设、学生资助等8类项目。其中：义务教育薄弱环节改善与能力提升专项资金1,250万元，用于新建教学楼1栋（建筑面积4,800㎡），已完成主体工程，支付工程款875万元（占比70%）；教育信息化专项资金680万元，采购智慧黑板60块、校园网络升级设备1套，设备已安装调试完毕并投入使用，资金支付率100%。专项资金