2025年学历类自考美育基础-中国税制参考题库含答案解析.docxVIP

2025年学历类自考美育基础-中国税制参考题库含答案解析

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共30题）

1、增值税一般纳税人适用的税率是？

A.3%

B.9%

C.13%

D.0%

2、下列哪项属于税收征收管理法规定的纳税义务发生时间？

A.货物发出的当天

B.合同签订的当天

C.支付货款的当天

D.会计年度结束的次月15日

3、关税的纳税人是？

A.进口货物的收货人

B.出口货物的销售方

C.外商投资企业

D.境内代销商

4、小微企业减征企业所得税的幅度是？

A.20%

B.50%

C.75%

D.100%

5、消费税中“卷烟”加征调节税的税率为？

A.30%

B.50%

C.10%

D.20%

6、个人的综合所得包含哪些收入？

A.税务师资格收入

B.保险赔付款

C.劳务报酬

D.股息红利

7、土地增值税的计税依据是？

A.土地出让金

B.房屋销售价格

C.建筑成本

D.税收优惠额

8、下列哪项属于税收优惠中的即征即退政策？

A.减征50%所得税

B.先征后返

C.提前缴纳税款

D.免征关税

9、税务师资格收入适用的个人所得税税率是？

A.20%

B.30%

C.40%

D.45%

10、根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关查询纳税人存款账户时需经批准的部门是？

A.最高人民法院

B.省级人民政府

C.财政部

D.国务院税务主管部门

11、增值税一般纳税人销售货物适用的税率是？

A.3%

B.9%

C.13%

D.17%

12、企业所得税的法定税率是？

A.20%

B.25%

C.30%

D.33%

13、下列属于从价定率征收的税种是？

A.契税

B.车辆购置税

C.印花税

D.耕地占用税

14、关税完税价格的计算中，运费超过CIF货价的1.5倍时如何处理？

A.按实际运费计入

B.按CIF货价1.5倍计入

C.仅计入运费30%

D.不计入关税完税价格

15、下列项目中免征个人所得税的是？

A.累进工资收入

B.保险赔付款

C.股息红利收入

D.个体工商户经营所得

16、房产税的计税依据中，从租计征的适用税率是？

A.1.2%

B.4%

C.12%

D.20%

17、契税的纳税义务发生时间为？

A.合同签订时

B.产权过户登记时

C.支付首付款时

D.交付房屋时

18、消费税中“小汽车”的计税依据是？

A.成本价

B.完税价格

C.销售价格

D.市场评估价

19、耕地占用税的纳税人是？

A.承包农户

B.建设单位

C.土地受让方

D.农田所有人

20、我国消费税的征税环节主要在哪个阶段？

A.生产环节

B.流通环节

C.消费环节

D.进口环节

21、下列哪项属于增值税的免税项目？

A.避孕药品

B.粮食加工品

C.教育机构提供的培训服务

D.高档化妆品

22、企业所得税的税率一般为？

A.5%

B.15%

C.25%

D.33%

23、个人所得税的综合所得起征点为？

A.3000元/月

B.5000元/月

C.6000元/月

D.8000元/月

24、房产税的税率类型包括？

A.比例税率、累进税率

B.从价税率、从租税率

C.固定税率、浮动税率

D.差别税率、惩罚税率

25、关税税率结构属于？

A.比例税率

B.累进税率

C.固定税率

D.差别税率

26、印花税的计税依据是？

A.应税凭证金额

B.应税项目数量

C.应税商品重量

D.企业注册资本

27、耕地占用税的用途是？

A.补偿土地使用者

B.专项用于耕地保护

C.支付土地开发费用

D.支持城市建设

28、车辆购置税的计税依据是？

A.车辆购置价减去政府补贴

B.车辆购置价加购置税

C.车辆残值评估价

D.车辆保险金额

29、环境保护税的征税范围包括？

A.大气、水、固体废物、噪声

B.仅工业废气

C.仅新能源汽车

D.仅进口商品污染

30、我国增值税一般纳税人适用的税率是？

A.3%

B.9%

C.13%

D.6%

二、多项选择题

下列各题有多个正确答案，请选出所有正确选项（共15题）

31、中国流转税主要包括以下哪些税种？

A.增值税

B.消费税

C.企业所得税

D.个人所得税

E.资源税

32、根据《税收征管法》，以下哪些行为属于税务登记范围？

A.个体工商户

B.非营利组织

C.每年销售额未超万元的小规模纳税人

D