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记账实操-旅行社门店公司会计账务处理分录.pptx

记账实操-旅行社门店公司会计账务处理分录.pptx

    会计实操文库;会计实操文库

    5. 预付旅游产品采购定金借：预付账款—XX供应商定金贷：银行存款

    6. 收到采购的旅游产品，核销定金借：应付账款—XX供应商贷：预付账款—XX供应商定金

    银行存款（尾款）

    7. 代收客户自由行费用（含套餐费+服务费）借：银行存款贷：合同负债—代收自由行费（XX客户）

    主营业务收入—旅游服务费应交税费—应交增值税（销项税额）

    8. 支付自由行套餐采购款（结转代收部分）借：合同负债—代收自由行费（XX客户）贷：银行存款

    9. 采购旅游纪念品（用于销售/赠送）借：库存商品—旅游纪念品

    贷：银行存款

    10.代收客户旅游意外险保费

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