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【自查报告】2025年固定资产自查报告

为全面规范固定资产管理，确保资产安全完整、账实相符，提升资产使用效益，根据《企业会计准则》《行政事业单位国有资产管理办法》及公司《固定资产管理细则》要求，本单位于2025年3月1日至4月30日组织开展了固定资产全面自查工作。现将自查情况报告如下：

一、自查范围与内容

本次自查覆盖单位所有固定资产，包括房屋建筑物、机器设备、运输工具、电子设备、办公家具等五大类，涉及资产购置日期从2018年1月1日至2024年12月31日，共计2876项资产，账面原值总额15,689.73万元，累计折旧7,234.51万元，净值8,455.22万元。自查内容包括资产实物盘点、账实核对、权属证明、使用状况、维护保养、折旧计提、处置流程等方面，重点核查是否存在账实不符、闲置浪费、违规处置、产权不清等问题。

二、自查组织与实施

1.组织架构

成立固定资产自查工作小组，由财务部牵头，资产管理部、行政部、生产部、信息技术部等12个部门协同参与，明确职责分工：财务部负责账目核对与价值审查，资产管理部负责实物盘点与状态登记，各使用部门配合现场清点与信息反馈。

2.实施步骤

准备阶段（3月1-10日）：整理固定资产台账，导出财务系统资产数据（含资产编号、名称、规格型号、购置日期、原值、累计折旧、使用部门等），制作《固定资产盘点表》；

盘点阶段（3月11日-4月20日）：采用“以账对物、以物核账”双向核对法，对各部门资产逐一现场盘点，拍照留存实物影像，记录资产现状（在用、闲置、损坏、待报废等）；

复核阶段（4月21日-4月30日）：对盘点差异数据进行交叉复核，追溯差异原因，形成《固定资产差异明细表》及问题清单。

三、资产总体状况

1.账实核对情况

相符资产：2792项，占比97.08%，主要为日常使用频率高、管理规范的办公设备及生产主力设备，如行政部笔记本电脑、生产车间A线数控机床等；

差异资产：84项，占比2.92%，其中盘盈12项（主要为外部单位捐赠未入账设备），盘亏23项（含已报废未核销工具器具15项、遗失办公设备8项），价值差异49项（多为累计折旧计提错误或资产评估增值未调整）。

2.资产结构分析

按类别：房屋建筑物4项（原值5,200万元，占比33.14%）、机器设备1,236项（原值7,856.32万元，占比50.08%）、运输工具48项（原值1,023.56万元，占比6.52%）、电子设备1,452项（原值1,356.85万元，占比8.65%）、办公家具136项（原值253万元，占比1.61%）；

按使用状态：在用2,543项（88.42%）、闲置189项（6.57%）、维修中92项（3.20%）、待报废52项（1.81%）。

3.权属状况

房屋建筑物均取得不动产权证，土地使用权剩余年限25-40年；

机器设备中98.3%已取得购置发票及验收单，1.7%（21项）为融资租赁设备，尚有3期租金未支付，所有权未完全转移；

运输工具全部完成车辆登记，权属清晰。

四、存在的主要问题

1.资产管理制度执行不到位

台账更新滞后：信息技术部2024年购置的12台服务器已投入使用6个月，但未及时录入资产管理系统，导致账实不符；

领用登记缺失：生产车间工具柜内35套专用量具无领用归还记录，部分已损坏无法追溯责任人；

处置流程不规范：行政部2024年10月报废的5台打印机未履行“申请-评估-审批”程序，直接交由废品回收站处理，残值收入未入账。

2.资产日常管理薄弱

标签脱落或模糊：仓库存储的87项备品备件中，42项资产标签因长期存放磨损无法辨认，占比48.28%；

闲置资产盘活不足：研发部2023年购入的3台精密检测仪器（原值85万元）因项目调整闲置超1年，未办理内部调拨或对外出租；

维护保养缺失：注塑车间15台成型机中，8台未按《设备维护计划》进行季度润滑保养，导致设备故障率较去年上升12%。

3.财务核算不规范

折旧计提错误：财务部在2023-2024年对56项固定资产折旧年限认定有误（如将电子设备按5年计提折旧，实际应为3年），累计少提折旧42.36万元；

资产减值未处理：因技术迭代淘汰的2条旧生产线（原值1,200万元）已闲置2年，市场价值贬损至350万元，未计提减值准备；

盘盈盘亏长期挂账：2022年盘盈的2台检测设备（价值18万元）至今未补充入账，2023年盘亏的1辆公务车（原值25万元）未履行报废审批。

4.信息化管理短板

资产管理系统与财务系统数据未实时对接，存在237项资产信息更新延迟（如使用部门变更后系统未同步）；

缺乏资产物联网监控，高价值设备（如进口加工中心）运行状态无法实时追踪，易发生隐性故障。

五、典型问题案例分析

1.案例1：账实不符导致资产流失

问题：销售部2024年3月遗失笔记