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销售合同审核流程及注意事项表

一、适用业务场景

本工具适用于企业销售业务中各类销售合同的审核管理，涵盖产品销售、服务提供、定制开发等业务类型。具体使用场景包括：

业务部门起草销售合同后，需跨部门协作完成审核流程；

法务、财务等部门对合同条款进行合规性、财务风险评估；

新入职业务人员或法务人员学习合同审核标准；

企业规范合同管理，防范交易风险，保证合同条款合法、严谨、可执行。

二、审核流程步骤详解

销售合同审核需遵循“发起-初审-专项审核-修订-审批-归档”的闭环流程，各环节责任部门及操作要点

步骤1：合同发起与资料准备

责任部门：业务部门（销售专员/销售经理*）

操作说明：

业务部门根据客户需求起草合同草案，明确合同主体（甲方、乙方基本信息）、交易标的（产品名称/服务内容、规格型号、数量）、价款及支付方式、履行期限与地点、违约责任、争议解决方式等核心条款；

收集并附齐相关附件，如：客户营业执照复印件（需加盖公章）、订单确认函、技术协议、质量标准说明等；

在企业OA系统或合同管理模块中创建合同审核流程，填写《销售合同基本信息表》（含合同名称、编号、预计签订日期、客户名称、合同金额等），并合同草案及附件。

输出物：销售合同草案、附件材料、《销售合同基本信息表》。

步骤2：业务部门初审

责任部门：业务部门（销售经理*）

操作说明：

核对合同主体信息：保证甲方（客户）与营业执照、订单信息一致，乙方（本方）公司名称、统一社会信用代码等信息准确无误；

审核交易内容：检查标的物描述、数量、质量标准、交付时间/地点等是否与客户需求、订单内容一致，避免模糊表述（如“一批”“大约”等）；

确认商务条款：核对价款、折扣、促销政策是否符合公司定价策略，付款方式（如预付款比例、尾款支付条件）是否与公司财务制度匹配；

初步评估履约风险：判断客户信用状况（如历史回款记录、合作年限）、履约能力（如是否需要预付款、是否提供担保），对高风险客户需标注并说明理由。

输出物：业务初审意见（通过/需修改，注明修改内容及风险点）。

步骤3：法务合规审核

责任部门：法务部门（法务专员*）

操作说明：

合法性审查：检查合同条款是否符合《民法典》《消费者权益保护法》等法律法规，是否存在无效、可撤销情形（如显失公平、违反强制性规定）；

条款严谨性审查：重点关注违约责任（是否明确违约情形、违约金计算方式）、知识产权归属（如涉及定制开发或技术输出）、保密条款（保密范围、期限、责任主体）、争议解决方式（明确管辖法院/仲裁机构）等易产生歧义的条款；

主体履约能力审查：核验对方营业执照是否在有效期内，经营范围是否涵盖合同标的，特殊行业（如食品、医疗器械）是否具备相关资质；

风险提示：对法律风险点（如管辖约定不明、违约责任过轻）提出修改建议，必要时出具《法律风险评估意见书》。

输出物：法务审核意见（通过/不通过/需修改，附法律条款修订建议）。

步骤4：财务条款审核

责任部门：财务部门（财务经理*）

操作说明：

收款条款审核：确认付款方式（如银行转账、承兑汇票）、付款节点（如预付款、到货款、验收款比例）、账户信息（乙方收款账户是否为公司对公账户）是否符合财务规范；

税费条款审核：明确发票类型（如增值税专用发票/普通发票）、开具时间（如交付后X日内）、税率是否与公司税务政策一致，避免“包税”条款导致税务风险；

财务风险评估：评估客户付款能力，对大额合同或新客户要求提供担保（如保证金、保函），检查合同金额是否超出客户信用额度；

成本与利润核算：核对合同价款是否覆盖成本（含物流、安装、售后等费用），保证毛利率符合公司要求。

输出物：财务审核意见（通过/需修改，注明财务条款调整建议）。

步骤5：修订与反馈确认

责任部门：业务部门（牵头）、法务部门、财务部门

操作说明：

业务部门汇总法务、财务部门的审核意见，与客户沟通修订合同条款，形成《合同修订记录》（注明原条款、修订后条款、修订原因）；

修订后的合同草案需再次提交法务、财务部门确认，直至所有审核部门无异议；

对于无法达成一致的争议条款（如客户坚持修改违约责任），由业务部门上报分管负责人协调解决。

输出物：修订版销售合同、《合同修订记录》、各部门确认意见。

步骤6：最终审批与签署

责任部门：分管销售负责人、总经理（或授权审批人）

操作说明：

分管销售负责人审核合同整体商务条款及风险控制情况，签署审批意见；

总经理（或授权审批人）根据合同金额、客户等级等权限进行最终审批，重大合同（如金额超万元）需提交总经理办公会审议；

审批通过后，由业务部门安排合同签署：保证双方签字/盖章页清晰，合同份数满足存档及客户需求（如本方留存2份，客户1份）；

签署后3个工作日内，将合同原件提交行政部或法务部归档，并在系统中更新合同状态为“已签署”。

输出物：最终审批意见、签