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金融机构风险管理工作手册

前言

本手册旨在为金融机构各级从业人员提供一套系统、务实的风险管理指引。风险管理是金融机构的生命线，是实现稳健经营、保障资产安全、维护金融稳定的核心环节。本手册立足于金融行业实践，结合当前面临的风险环境与监管要求，力求内容专业严谨，同时注重操作指导性，希望能为机构提升风险管理效能贡献一份力量。请各相关部门及人员认真学习、严格执行，并在实践中不断反馈优化建议，使本手册持续完善，真正成为我们日常风险管理工作的得力助手。

第一章风险管理的指导思想与基本原则

1.1指导思想

金融机构的风险管理工作，应以国家宏观经济政策和金融监管法规为根本遵循，紧密围绕机构的战略发展目标，将风险管理理念深度融入经营管理的各个环节。通过建立健全全员参与、全程覆盖、权责清晰、协同高效的风险管理体系，持续提升风险识别、计量、监测、控制和缓释能力，确保机构在可承受的风险水平下实现健康、可持续发展。

1.2基本原则

*全面性原则：风险管理应覆盖所有业务领域、所有分支机构、所有部门、所有岗位和所有业务流程，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，确保不存在风险管理的真空地带。

*审慎性原则：在风险识别、计量和评估过程中，应保持审慎态度，充分考虑各种潜在的不利因素和极端情景，确保风险判断的客观性和前瞻性。

*制衡性原则：建立健全风险管理的组织架构和运行机制，明确各部门、各岗位在风险管理中的职责与权限，形成权责分明、相互制约、有效监督的治理结构。

*匹配性原则：风险管理策略、工具和资源配置应与机构的业务规模、复杂程度、风险状况以及自身的风险承受能力相适应，并随着内外部环境的变化及时调整。

*有效性原则：风险管理体系的设计和运行应注重实际效果，确保各项风险控制措施能够真正落地执行，有效防范和化解风险。

*适应性原则：金融市场环境瞬息万变，风险形态也在不断演化。风险管理工作需保持高度的敏感性和适应性，持续优化风险管理框架和方法，以应对新的挑战。

第二章风险管理组织架构与职责分工

2.1组织架构概述

金融机构的风险管理组织架构应遵循集中统一、分级授权、相互制衡的原则，一般包括决策层、高级管理层、风险管理部门以及各业务单元和支持保障部门。这一架构旨在确保风险管理的战略意图能够自上而下有效传达和执行，同时风险信息能够自下而上顺畅反馈。

2.2各层级职责

*董事会：作为风险管理的最高决策机构，董事会对机构的风险管理承担最终责任。其主要职责包括：审批风险管理的战略、政策和总体目标；审议并批准重大风险限额；评估高级管理层在风险管理方面的履职情况；确保机构具备充足的资源应对风险。

*高级管理层：在董事会的领导下，高级管理层负责组织实施董事会批准的风险管理战略和政策，具体制定和执行风险管理的制度、流程和程序。其职责包括：建立健全风险管理组织体系；设定和调整具体的风险限额；组织开展风险识别、计量、监测和控制工作；定期向董事会报告风险管理状况。

*风险管理部门：作为风险管理的专职职能部门，风险管理部门负责统筹、协调、指导和监督全机构的风险管理工作。其核心职责包括：起草和完善风险管理的相关政策、制度和流程；牵头组织风险识别与评估；对各类风险进行持续监测和分析预警；提出风险控制和缓释建议；推动风险文化建设。风险管理部门应保持相对独立性，以确保其判断和建议的客观性。

*业务部门：各业务部门是风险管理的第一道防线，对其业务活动中产生的风险承担直接管理责任。业务部门应在开展业务的同时，主动识别、评估和管理相关风险，严格执行各项风险控制措施，并及时向风险管理部门报告风险事件和风险隐患。

*内控合规部门：负责对风险管理体系的有效性进行独立监督和评价，检查各项风险控制措施的落实情况，识别内控缺陷并督促整改。

*审计部门：负责对包括风险管理在内的各项经营管理活动进行独立的审计监督，评估风险管理政策和程序的执行效果，提供独立的审计意见和改进建议。

*其他支持保障部门：如财务、信息技术、人力资源等部门，应根据各自职责，为风险管理工作提供必要的支持和保障。例如，信息技术部门需确保风险管理系统的稳定运行和数据安全。

第三章风险管理核心流程

3.1风险识别

风险识别是风险管理的起点，旨在全面、准确地发现和描述金融机构在经营管理过程中可能面临的各类风险。

*识别范围：应覆盖所有业务活动、产品服务、管理流程、信息系统、人员操作以及外部环境等方面。

*识别方法：常用的方法包括但不限于：业务流程梳理、风险与控制自评估（RCSA）、历史数据分析、行业案例分析、专家访谈、头脑风暴、情景分析等。各业务部门应结合自身特点，选择适用的识别方法。

*识别内容：重点关注信用风险、市场风险、操作风险、流动性