会计专业技术资格中级财务管理（营运资金管理）模拟试卷3（共273题）.pdfVIP

会计专业技术资格中级财务管理（营运

资金管理）模拟试卷3共（9套）

共（273题）

会计专业技术资格中级财务管理（营运

资金管理）模拟试卷第1套

一、多项选题本（题共75题，每题1.0分，共75

分。）

1、下列关于信用期间的表述中，不正确的有（）。

标准答案：A,C,D

知识点解析：信用期间是企业允许顾客从购货到付款之间的时间。信用期间越长或

延长信用期间，会使销售额增加，增加毛利，产生有利影响；但与此同时，应收账

款的机会成本、收账费用和坏账损失增加，会产生不利的影响。所以选项ACD的

表述不正确。

2、最佳现金持有量的存货模型中，与决策相关的成本有（）。

标准答案：A,B

知识点解析：最佳现金夺有量的存货模型中。由于假设不存在现金短缺。因此与决

策相关的成本有机会成本和交易成本。所以选项AB为本题答案。选项CD属于最

佳现金持有量的成本模型中需要考虑的成本。

3、下列各项中，属于建立存货经济订货基本模型假设前提的有（）。

标准答案：A,B

知识点解析：经济订货基本模型包括如下假设：（1）存货总需求量是已知常数；2（）

订货提前期是常数；3（）货物是一次性入库；4（）单位货物成本为常数，无批量折

扣；5（）库存储存成本与库存水平呈线性关系；6（）货物是一种独立需求的物品，不

受其他货物影响；7（）不允许缺货，既无缺货成本，TCs为零。所以选项AB为本题

答案。

4、下列各种模式中，属于资金集中管理模式的有（）。

标准答案：A,C,D

知识点解析：资金集中管理模式包括：（1）统收统支模式；2（）拨付备用金模式；3（）

结算中心模式；4（）内部银行模式；5（）财务公司模式。所以选项ACD为本题答案。

5、控制现金支出的目标是在不损害企业信誉的条件下，尽可能推迟现金的支出，

为此企业可采取的措施有（）。

标准答案：A,C»D

知识点解析：现金支出管理的主要任务是尽可能延缓现金的支出时间，一般有以下

几种方法：（1）使用现金浮游量；2（）推迟应付款的支付；3（）汇票代替支票承（兑汇

票不是见票即付，而支票是见票即付）；4（）改进员工工资支付模式；5（）透支；6（）争

取现金流出与现金流入同步；7（）使用零余额账户。所以选项ACD为本题答案，选

项B不是本题答案。

6、在保守的流动资产融资策略中，在营业高峰期，长期融资用来支持（）。

标准答案：A,,D

知识点解析：在保守的流动资产融资策略中，在营业高峰期，短期来源小于波动性

流动资产，长期融资包（括自发性流动负债、长期负债以及权益资本）支持非流动资

产、永久性流动资产和部分波动性流动资产，所以选项AD为本题答案。

7、进行营运资金管理，应该遵循的原则有（）。

标准答案：A,D

知识点解析：企业进行营运资金管理，需要遵循以下原则：（1）满足合理的资金需

求；2（）提高资金使用效率；3（）节约资金使用成本；4（）保持足够的短期偿债能力。

所以选项AD为本题答案。

8、存货管理的目标是在保证生产或销售需要的前提下，最大限度地降低存货成

本。具体包括（）。

标准答案：A,,C,D

知识点解析：存货管理的目标是在保证生产或销售需要的前提下，最大限度地降低

存货成本。具体包括以下几个方面：（1）保证生产正常进行；2（）有利于销售；3（）便

于维持均衡生产，降低产品成本；4（）降低存货取得成本；5（）防止意外事件的发

生。所以选项ACD为本题答案。

9、存货的控制系统包括（）。

标准答案：A,C

知识点解析：AC分析法是应收账款监控措施的一种：随机模型是目标现金余额

的确定方法之一。所以选项AC为本题答案。

10、根据存货陆续供应和使用模型，卜.列各项因素中，可能导致经济订货批量增加

的有（）。

标准答案：A,B

知识点解析：存货陆续供应和使用模型中，经济订货量=2［（x年需要量x每次订货的

变动成本/单位变动储存成本）x每日