2026年绿地集团内审专员的考核标准及方法.docxVIP

第PAGE页共NUMPAGES页

2026年绿地集团内审专员的考核标准及方法

一、单选题（共10题，每题2分，总分20分）

要求：请根据绿地集团内审工作实际，选择最符合题意的答案。

1.绿地集团内审专员在执行审计程序时，应优先考虑的核心原则是？

A.审计效率最大化

B.审计风险最小化

C.审计成本控制

D.审计结果美观化

2.在审计过程中，若发现某项目存在重大舞弊风险，内审专员应如何处理？

A.立即停止审计并向上级汇报

B.视情况调整审计范围继续进行

C.通过非正式渠道向相关人员了解情况

D.直接要求被审计单位整改

3.绿地集团内审部门在制定年度审计计划时，应重点考虑哪些因素？（多选）

A.集团战略发展方向

B.行业监管政策变化

C.内部控制薄弱环节

D.审计资源投入情况

4.对于绿地集团下属房地产项目，内审专员在审计时应重点关注哪些领域？（多选）

A.资金使用合规性

B.供应链管理效率

C.工程质量与进度

D.人力资源管理成本

5.内审专员在撰写审计报告时，应遵循的原则不包括？

A.客观公正

B.保密性

C.语言夸张

D.逻辑严谨

6.若某审计项目涉及绿地集团海外子公司，内审专员在执行审计时需特别注意？

A.国内审计标准

B.当地法律法规

C.集团内部政策

D.审计费用预算

7.在审计过程中，若被审计单位对审计发现提出异议，内审专员应如何处理？

A.直接反驳被审计单位的观点

B.要求被审计单位提交书面解释

C.暂停审计直至问题解决

D.忽略被审计单位的意见

8.绿地集团内审专员在执行风险评估时，常用的工具不包括？

A.流程图分析

B.风险矩阵评估

C.德尔菲法

D.SWOT分析

9.在审计证据收集过程中，内审专员应优先采用哪种方式获取关键信息？

A.询问被审计单位人员

B.检查财务凭证

C.观察现场操作

D.外部专家咨询

10.若某审计项目发现重大内部控制缺陷，内审专员应如何跟进？

A.立即要求整改

B.编制审计建议书并提交管理层

C.忽略缺陷并继续审计其他内容

D.向监管机构报告

二、多选题（共5题，每题3分，总分15分）

要求：请根据绿地集团内审工作实际，选择所有符合题意的答案。

1.绿地集团内审专员在执行审计时，应具备哪些核心能力？（多选）

A.财务分析能力

B.法律法规知识

C.沟通协调能力

D.风险评估能力

2.对于绿地集团供应链审计，内审专员应重点关注哪些环节？（多选）

A.供应商资质审核

B.采购合同管理

C.物资验收流程

D.成本核算准确性

3.若某审计项目涉及绿地集团海外业务，内审专员需特别注意哪些问题？（多选）

A.跨境数据安全

B.外汇风险管理

C.当地税收政策

D.文化差异影响

4.在审计报告撰写过程中，内审专员应避免哪些行为？（多选）

A.使用模糊性语言

B.引用未经核实的数据

C.过度强调审计发现

D.提出不切实际的整改建议

5.对于绿地集团内部控制审计，内审专员应重点关注哪些要素？（多选）

A.组织架构合理性

B.授权审批流程

C.资产保护措施

D.内部监督机制

三、判断题（共10题，每题1分，总分10分）

要求：请判断下列说法的正误。

1.绿地集团内审专员在执行审计时，可以接受被审计单位的礼品或宴请。（×）

2.内审专员在执行审计时，必须保持独立性，不得参与被审计单位的业务决策。（√）

3.绿地集团内审部门在制定年度审计计划时，应优先考虑高风险领域。（√）

4.内审专员在审计过程中发现重大舞弊，可以直接向媒体曝光。（×）

5.对于绿地集团海外子公司，内审专员可以完全套用国内审计标准。（×）

6.内审专员在撰写审计报告时，可以夸大审计发现以引起管理层重视。（×）

7.绿地集团内审部门在执行审计时，必须获得被审计单位的全面配合。（×）

8.内审专员在执行风险评估时，可以完全依赖历史数据。（×）

9.对于绿地集团供应链审计，内审专员可以忽略供应商的资质审核。（×）

10.若被审计单位对审计报告提出异议，内审专员可以不予理会。（×）

四、简答题（共5题，每题5分，总分25分）

要求：请根据绿地集团内审工作实际，简要回答下列问题。

1.简述绿地集团内审专员在执行审计时应遵循的基本流程。

2.绿地集团内审部门在制定年度审计计划时，应考虑哪些因素？

3.内审专员在审计过程中发现重大内部控制缺陷时，应如何跟进？

4.对于绿地集团房地产项目，内审专员在审计时应重点关注哪些风险？

5.绿地集团内审部门在执行审计时，如何确保审计证据的充分性和适当性？

五、案例分析题（共1题，20分）

要求：请根据以下案例，回答问题。

案例背