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2026年不良资产处理法律问题与面试题详解

一、单选题（共5题，每题2分）

1.根据《商业银行法》规定，银行对逾期超过______天的贷款应认定为不良贷款。

A.30天

B.90天

C.180天

D.360天

2.在不良资产处置过程中，以下哪项行为可能构成对债权人权益的侵害？

A.通过公开拍卖方式处置抵押物

B.在债务人隐匿财产的情况下，直接申请强制执行

C.以明显低于市场价的价格转让不良债权

D.与第三方达成债转股协议并履行法定程序

3.2026年，某金融机构处理一笔不良贷款时，发现债务人已通过虚假诉讼转移资产。根据《民事诉讼法》规定，债权人应如何维权？

A.直接申请法院撤销该判决

B.在2年内向法院申请再审

C.向检察院申请抗诉

D.通过调解方式要求债务人恢复财产

4.某企业因经营不善陷入债务危机，其法定代表人涉嫌虚假破产。根据《刑法》规定，该行为可能构成______罪。

A.合同诈骗罪

B.虚报注册资本罪

C.虚假破产罪

D.非法吸收公众存款罪

5.在不良资产证券化（ABS）过程中，以下哪项是法律合规的关键环节？

A.设计复杂的交易结构以规避监管

B.确保基础资产的真实性和完整性

C.降低发起人的信用评级以增加融资成本

D.隐藏部分关联交易以减少披露义务

二、多选题（共5题，每题3分）

1.不良资产处置过程中，常见的法律风险包括______。

A.债务人恶意转移财产

B.执行程序中的超期羁押

C.抵押物权属争议

D.第三方恶意串通损害债权人利益

E.法院执行回款不及时

2.根据《企业破产法》，以下哪些情形属于破产原因？

A.企业法人不能清偿到期债务，且资产不足以清偿全部债务

B.企业法人不能清偿到期债务，但资产足以清偿全部债务

C.人民法院受理破产申请前6个月内，企业存在破产法规定的情形

D.企业法人有明显丧失清偿能力可能的情形

E.债务人主动申请和解

3.在不良资产批量转让中，转让方应尽的法定义务包括______。

A.提供完整的债权凭证和债务人信息

B.说明不良资产的形成原因和风险状况

C.不得隐瞒重大瑕疵或违法转让

D.确保受让方具备相应的处置资质

E.事先获得债务人同意

4.某银行在处置不良贷款时，发现债务人已通过设立境外公司隐匿资产。根据《跨境反洗钱法》规定，以下哪些措施是可行的？

A.向外汇管理局申请冻结境外资产

B.通过国际司法协助要求境外法院执行

C.直接委托境外律师进行财产调查

D.向税务部门申请跨境税务强制执行

E.通过国际公约追索境外债务

5.不良资产处置中的“以物抵债”行为，需满足哪些法律条件？

A.债务人确无现金偿债能力

B.抵债财产权属清晰且无争议

C.经法院或仲裁机构书面确认

D.抵债财产价值不得明显低于债权金额

E.未经债权人同意不得变更抵债方案

三、判断题（共5题，每题2分）

1.不良资产处置中，法院的强制执行期限为2年，逾期未执行的，债权将消灭。（×）

2.债权转让需经债务人同意，否则转让无效。（×）

3.企业破产重整期间，债务人可暂停履行所有债务。（√）

4.不良资产证券化中，基础资产池的信用评级越高，发行利率越低。（√）

5.在不良资产处置中，拍卖流拍后，法院可直接裁定将抵押物变卖。（×）

四、简答题（共3题，每题5分）

1.简述不良资产处置中的“诉讼时效”问题及法律对策。

2.简述不良资产证券化（ABS）中的“特殊目的载体”（SPV）的法律作用。

3.简述不良资产处置中，如何防范债务人“虚假破产”的法律风险。

五、论述题（共2题，每题10分）

1.结合《民法典》和《企业破产法》，论述不良资产处置中的债权人权利保护机制。

2.分析2026年不良资产处置领域可能出现的法律政策变化及其影响。

答案与解析

一、单选题答案

1.B（根据《商业银行法》第41条，逾期90天以上贷款为不良贷款）

2.C（低于市场价转让可能损害债权人利益，涉嫌违规）

3.B（虚假诉讼可通过再审程序纠正，法定期限为2年）

4.C（虚假破产罪属于《刑法》第162条之一）

5.B（ABS的核心在于资产真实性，合规性取决于基础资产质量）

二、多选题答案

1.A、C、D、E（B项超期羁押属于程序违法，非处置风险）

2.A、C、D（B项不属于破产原因，E项和解不等于破产）

3.A、B、C、D（E项无需债务人同意，但需公告）

4.B、E（A、C、D需法定依据，B、E符合国际追索规则）

5.A、B、C、D（E项需债权人同意，但非法律强制性条件）

三、判断题答案

1.×（执行时效可中止、中断，债权不消灭）

2.×（债权转让无需债务人