销售合同审核流程模板风险评估与控制.docVIP

适用情境与目标

本工具适用于各类企业（含中小企业、大型集团）在签订销售合同前的审核环节，旨在通过系统化流程识别合同潜在风险（如法律合规性、商业条款漏洞、财务结算风险等），保证合同条款清晰、权责对等，降低履约纠纷概率，保障企业合法权益。尤其适用于常规销售合同、大额订单合同、定制化产品销售合同等不同类型合同的审核场景，帮助企业实现风险前置管控与流程标准化管理。

标准化操作流程

一、合同发起与初步接收

操作主体：销售部门合同专员

关键动作：

销售部门根据客户需求完成合同文本初稿，保证包含合同双方基本信息（名称、统一社会信用代码、地址等）、标的物名称/规格/数量、价款及支付方式、交付条款、违约责任、争议解决方式等核心要素。

合同专员通过内部审批系统提交合同审核申请，附《合同审批单》（注明合同类型、金额、客户背景、特殊需求等基础信息），同步合同初稿及相关附件（如技术协议、订单确认函等）。

流程管理部门接收申请后，检查材料完整性（如合同文本是否完整、附件是否齐全、审批单信息是否准确），若材料缺失，退回销售部门补充。

二、形式审核：合规性与基础信息核对

操作主体：法务专员/合规专员

审核重点：

主体资格审核：核实合同双方主体是否合法存续（通过“国家企业信用信息公示系统”或第三方信用平台查询，避免与吊销、注销企业签约），授权代表是否持有有效授权委托书（若签约人非法定代表人）。

合同基础要素完整性：检查合同是否包含必备条款（如标的、数量、质量、价款、履行期限、违约责任等），文本是否无涂改（若有修改需双方盖章确认），页码是否连续，签字盖章处是否预留。

合规性初判：对照行业监管规定（如医疗器械、食品等特殊行业需标注许可证号）及企业内部《合同管理办法》，排查是否存在明显违规条款（如“霸王条款”、违反法律法规的免责约定）。

输出结果：若形式审核通过，流转至商务条款审核；若存在重大瑕疵（如主体无效、核心要素缺失），出具《形式审核意见单》退回销售部门修改。

三、条款审核：商务、法务、财务协同审查

操作主体：销售负责人（商务）、法务专员（法务）、财务专员（财务）

审核分工与内容：

商务条款审核（销售负责人）：

核对标的物描述（型号、规格、技术参数）是否与客户需求一致，交付时间、地点、运输方式是否合理，验收标准是否明确（如“按国家标准验收”需注明具体标准编号）。

确认价款是否与报价单一致，折扣、促销政策是否在合同中清晰体现，价税条款（是否含税、税率）是否准确。

审查违约责任是否对等（如双方逾期交货/付款的违约金比例是否一致），避免“单方面加重我方责任”条款。

法务条款审核（法务专员）：

重点审查争议解决方式（优先约定企业所在地法院诉讼，或明确仲裁机构名称、规则）、知识产权归属（如定制化产品的专利/著作权归属）、保密条款（保密范围、期限、违约责任）等。

检查法律术语是否规范（如“定金”与“订金”的区分，定金具有担保效力，订金可退），是否存在模糊表述（如“合理期限”“其他损失”等需明确具体标准）。

财务条款审核（财务专员）：

核对支付方式（如预付款比例、进度款节点、质保金比例）是否符合企业财务制度，避免大额预付款（原则上预付款不超过合同总额30%）。

审查发票类型（如增值税专用发票需提供开票信息）、开票时间（如“交付后7日内开票”是否合理），以及应收账款风险（如客户信用评级是否支持当前账期）。

输出结果：各审核环节出具《条款审核意见表》，标注“同意”“修改后同意”或“不同意”，并注明具体修改意见。销售专员汇总意见，与客户沟通调整合同文本。

四、风险识别与综合评估

操作主体：风控专员/审核小组（由销售、法务、财务负责人组成）

操作步骤：

风险点梳理：基于审核意见，汇总合同潜在风险，分类为：

法律风险（如争议解决约定不明、知识产权归属不清）；

商业风险（如交付周期过短导致违约、客户信用不足）；

财务风险（如回款周期过长、质保金比例过低）；

合规风险（如违反行业监管规定、税务政策）。

风险等级评估：采用“高、中、低”三级划分标准：

高风险：可能导致企业重大损失（如主体无效、违约责任不对等、大额预付款无担保）；

中风险：可能增加履约成本或引发小纠纷（如验收标准模糊、发票类型约定错误）；

低风险：不影响核心权益（如标点符号错误、次要条款表述不清）。

制定控制措施：针对高风险项，需制定专项控制方案（如要求客户提供银行保函、调整争议解决方式）；中低风险项可直接通过条款修改规避。

输出结果：形成《销售合同风险评估报告》，明确风险等级、控制措施及责任人。

五、审核意见反馈与合同修订

操作主体：销售专员

关键动作：

销售专员根据《条款审核意见表》《风险评估报告》，与客户逐条沟通修订合同文本，保证双方达成一致。

修订后的合同文本需重新提交至各审核环节（若重大条款修改，需重复法务、财务审