2026年保荐代表人资格考试考试题库（附答案和详细解析）（0106）.docxVIP

保荐代表人资格考试试卷

一、单项选择题（共10题，每题1分，共10分）

根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，保荐代表人注册的基本条件不包括（）。

A.具有证券从业资格

B.最近3年未受到中国证监会的行政处罚

C.最近3年从事保荐相关业务的经历不少于24个月

D.参加保荐代表人胜任能力考试且成绩合格

答案：C

解析：根据《证券发行上市保荐业务管理办法》第十二条，保荐代表人注册需满足“最近3年从事保荐相关业务的经历不少于36个月”，而非24个月。选项C表述错误，其他选项均为注册的基本条件。

保荐机构尽职调查的核心目的是（）。

A.确保发行人财务数据完美无缺

B.发现并核实影响发行条件的重大问题

C.替代会计师事务所进行审计

D.协助发行人包装业绩

答案：B

解析：尽职调查的核心目的是通过全面核查，发现并核实影响发行条件、投资者决策的重大事项（如财务真实性、法律合规性等），而非替代审计或包装业绩（选项C、D错误）。发行人财务数据可能存在合理波动，并非“完美无缺”（选项A错误）。

主板上市公司IPO的持续督导期结束时间为（）。

A.上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度

B.上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度

C.上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度

D.发行结束后24个月

答案：B

解析：根据《证券发行上市保荐业务管理办法》第三十条，主板IPO的持续督导期为上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度（创业板、科创板为上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度）。选项B正确。

根据现行IPO发行条件，发行人最近3个会计年度净利润（以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据）累计应不少于（）。

A.3000万元

B.5000万元

C.8000万元

D.1.5亿元

答案：A

解析：《首次公开发行股票并上市管理办法》第二十六条规定，发行人最近3个会计年度净利润累计≥3000万元（扣非前后较低者）。选项A正确。

证券发行上市过程中，信息披露的第一责任主体是（）。

A.保荐机构

B.发行人

C.会计师事务所

D.律师事务所

答案：B

解析：《证券法》第八十五条明确，信息披露的第一责任主体是发行人，保荐机构承担“审慎核查”责任（选项A错误）。中介机构（C、D）承担专业核查责任，但非第一责任主体。

保荐机构内核制度的核心目的是（）。

A.加快项目申报进度

B.控制项目质量和风险

C.协调中介机构工作

D.降低保荐费用成本

答案：B

解析：内核制度是保荐机构内部对项目质量的最终把关机制，通过独立审核确保项目符合发行条件和监管要求（选项B正确）。其他选项（A、C、D）均非内核制度的核心目的。

根据《证券法》，保荐机构因虚假记载、误导性陈述被处罚的，最高可处以业务收入（）的罚款。

A.1倍

B.5倍

C.10倍

D.20倍

答案：C

解析：《证券法》第一百八十二条规定，保荐机构未履行勤勉义务导致虚假记载的，没收业务收入，并处以业务收入1倍以上10倍以下罚款。选项C正确。

保荐机构对发行人财务核查时，对银行流水的核查重点是（）。

A.账户数量是否符合要求

B.大额资金收支的真实性和合理性

C.银行账户的开户时间

D.银行预留印鉴的合规性

答案：B

解析：财务核查中，银行流水核查的核心是确认资金收支的真实性（如是否存在虚构交易、资金循环）及合理性（如与业务规模匹配性）。选项B正确，其他选项（A、C、D）非重点。

根据创业板上市规则，下列行业中明确被列入负面清单的是（）。

A.新能源

B.互联网信息服务

C.房地产

D.生物医药

答案：C

解析：《创业板企业发行上市申报及推荐暂行规定》明确，房地产、产能过剩行业等被列入创业板负面清单，原则上不支持其申报。选项C正确。

保荐机构核查关联交易时，最核心的关注点是（）。

A.关联方数量

B.交易金额大小

C.交易的必要性、公允性及决策程序

D.关联方与发行人的股权关系

答案：C

解析：关联交易核查的核心是判断交易是否必要（是否为经营所需）、定价是否公允（是否与市场价格一致）、决策程序是否合规（是否履行关联方回避表决等）。选项C正确。

二、多项选择题（共10题，每题2分，共20分）

保荐机构在证券发行中的法定职责包括（）。

A.对发行人进行辅导

B.出具发行保荐书

C.对发行人进行审计

D.持续督导发行人

答案：ABD

解析：保荐机构职责包括辅导（《证券发行上市保荐业务管理办法》第十五条）、出具保荐书（第二十二条）、持续督导（第三十条）。审计是会计师事务所职责（选项C错误）。

保荐机构尽职调查的内容应包括（）。

A.发行人业务与技术情况

B.发行人财务与会计情况

C.发行人法律合规情况

D.发行人内部控制