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信贷风险评估报告模板

报告摘要

本报告旨在对[借款人名称]（以下简称“借款人”）申请的[具体授信品种，如：流动资金贷款/项目贷款/银行承兑汇票等]进行全面的信贷风险评估。通过对借款人的基本情况、财务状况、经营前景、行业环境、担保措施及还款能力等多维度分析，识别主要风险点，并提出相应的风险缓释建议，最终形成授信决策参考。本报告基于截至[评估基准日]所获取的信息进行分析，评估结论具有时效性。

一、借款人基本情况

（一）主体概况

1.借款人名称：[完整法定名称]

2.成立日期：[年/月/日]

3.注册地址：[详细注册地址]

4.实际经营地址：[详细经营地址，如与注册地址不同]

5.法定代表人：[姓名]，[简要背景介绍，如有无不良记录、主要从业经历等]

6.注册资本：[金额]，[出资方式，如货币、实物等]，[实收资本及到位情况]

7.企业性质：[如：国有企业、民营企业、股份制企业等]

8.股权结构：[主要股东名称、出资额、持股比例，若为自然人股东可简述其背景]

9.经营范围：[营业执照登记的主营业务及兼营业务]

10.所属行业：[参照国家行业分类标准，并简述行业特点]

（二）经营状况

1.主营业务及经营模式：[详细描述核心业务、主要产品或服务、市场定位、销售渠道、上下游主要客户等]

2.经营历史与规模：[企业成立以来的发展历程、主要经营业绩、当前市场份额（若可获取）、员工人数、主要生产经营场所等]

3.行业地位与竞争优势：[在行业内所处的竞争位置，拥有的核心技术、专利、品牌、资源、渠道等竞争优势，以及面临的主要竞争对手和竞争压力]

4.近期重大事项：[如：重大投资、并购重组、股权变动、诉讼仲裁、行政处罚、核心管理人员变动等可能对其经营产生重大影响的事件]

（三）历史信用记录

1.本行合作历史：[若有，简述以往授信额度、使用情况、还款记录、合作评价等]

2.他行融资及信用记录：[根据征信报告及借款人提供信息，列明主要合作银行、授信余额、担保方式、当前有无逾期、欠息或其他不良信用记录]

3.对外担保情况：[借款人对外提供的担保总额、主要被担保人情况、有无逾期或垫款记录]

4.涉诉及行政处罚记录：[是否存在未了结的重大诉讼、仲裁案件，或近期受到的行政处罚，及其对偿债能力的潜在影响]

二、申请授信基本信息

1.申请授信类型：[如：流动资金贷款、固定资产贷款、贸易融资、银行承兑汇票、保函等]

2.申请授信金额：[人民币（或其他币种）金额]

3.申请授信期限：[自X年X月X日至X年X月X日，或具体期限]

4.申请授信用途：[详细说明资金的具体用途，如：采购原材料、支付工程款、补充流动资金周转、归还他行贷款等，并评估其合理性与合规性]

5.还款来源：[简述计划的还款资金来源，与后续“还款能力评估”部分相呼应]

三、风险评估

（一）财务状况分析

（提示：本部分应基于借款人提供的经审计或认可的财务报表，至少包括近三年及最近一期。分析应注重质量与趋势，而非简单罗列数据。）

1.资产负债表分析：

*资产结构与质量：关注流动资产与非流动资产的构成，各项资产的真实性、流动性及潜在减值风险（如：货币资金是否受限、应收账款账龄及坏账风险、存货周转情况及跌价风险、固定资产成新率及变现能力、无形资产的真实性与价值等）。

*负债结构与偿债压力：关注流动负债与长期负债的构成，短期偿债压力（如：短期借款、应付账款、应付票据的规模及期限），长期负债的偿还安排，有无隐性负债或表外负债风险。

*所有者权益：分析实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润的构成与稳定性，判断企业自有资金实力和抗风险能力。

2.利润表分析：

*收入构成与增长性：分析主营业务收入的构成、增长趋势及稳定性，判断企业核心盈利能力。

*成本与费用控制：分析主营业务成本、各项期间费用（销售费用、管理费用、财务费用）的占比及变动趋势，评估企业成本控制能力和经营效率。

*盈利能力与可持续性：通过毛利率、净利率、营业利润率等指标，评估企业盈利能力水平及其变化原因，判断其盈利模式的可持续性。关注非经常性损益对利润的影响。

3.现金流量表分析：

*经营活动现金流量：这是评估企业造血功能和第一还款来源的核心。分析经营活动现金流入与流出的匹配情况，净额的正负及稳定性，判断其主营业务获取现金的能力。

*投资活动现金流量：分析投资活动的现金流出（如购建固定资产、无形资产、对外投资）和流入（如处置资产、收回投资），评估企业的扩张意愿、投资方向及对现金流的影响。

*筹资活动现金流量：分析借款、吸收投资等现金流入和偿还债务、分配股利等现金流出，评估企业的融资能力和对外部融资的依赖程度