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信用管理机制运行情况的内部审查与总结文档

1.审查概述

1.1审查目的

本次内部审查旨在全面评估公司现行信用管理机制的运行有效性、合规性及风险控制能力，识别潜在问题与改进机会，为后续优化提供依据。

1.2审查范围

时间范围：2023年1月1日至2023年12月31日

业务范围：涵盖公司所有涉及客户信用授予、账期管理、应收账款催收及坏账处理的业务单元。

机制范围：信用政策、客户信用评估流程、授信审批权限、合同条款管理、应收账款监控与催收程序、坏账准备计提政策等。

1.3审查方法与依据

方法：制度文件审阅、关键流程穿行测试、数据抽样分析、相关人员访谈、系统日志检查。

依据：公司《信用管理制