做账实操-证券公司会计账务处理分录.doc

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做账实操-证券公司会计账务处理分录

一、客户交易结算资金与经纪业务核算（15个）

（一）客户资金专户管理

1.收到客户存入交易结算资金5,000,000元（银行转账）

借：银行存款—客户资金专户5,000,000

贷：吸收存款—客户交易结算资金5,000,000

2.客户提取交易结算资金1,000,000元（现金支取）

借：吸收存款—客户交易结算资金1,000,000

贷：库存现金1,000,000

3.客户资金专户产生活期存款利息20,000元，划入客户账户

借：应付利息—客户资金利息20,000

贷：吸收存款—客户交易结算资金20,00