做账实操-绿色能源公司会计成本核算报表.xlsxVIP

做账实操-绿色能源公司会计成本核算报表

报表期间：______年____月____日至______年____月____日

核算主体：__________绿色能源公司

核心经营业务：__________（如：光伏电站开发与运营、风力发电项目开发与运营、储能系统集成与服务、绿色能源技术研发与咨询等）

核算部门：财务部

制表人：______

审核人：______

制表日期：______年____月____日

一、核算说明

本报表旨在全面、精准核算报表期间内绿色能源公司经营过程中产生的各项成本费用，清晰归集绿色能源项目开发成本、设备采购与安装成本、运营维护成本、技术研发成本、直接人工成本、运营费用及其他专项成本，系统反映各业务板块及重点项目的成本构成、耗费水平及整体经营成本状况。

核算原则：遵循权责发生制与配比原则，按“谁受益、谁承担”原则进行成本归集与分配；直接成本直接计入对应项目或业务板块，间接成本按合理标准（如项目装机容量占比、发电量占比、业务收入占比、人工工时占比）分摊计入；重点突出绿色能源行业专项成本（如光伏组件/风机设备采购成本、电站运维成本、储能电池损耗成本、绿色能源技术研发投入、碳减排相关支出等）的核算，为成本管控、项目投资回报分析、技术投入优化及经营决策提供核心数据支撑。

二、核心业务板块成本核算

核心业务板块成本指直接为开展绿色能源相关业务所发生的各项支出，按“光伏电站业务”“风电项目业务”“储能系统业务”“绿色能源技术研发与咨询”等核心业务板块分类核算，精准反映各板块直接成本耗费。

业务板块/重点项目 具体业务/项目内容 计量单位 本期业务量/工程量 单位直接成本（元） 本期直接成本总额（元） 主要供应商/合作方 成本构成明细（元） 备注

光伏电站业务 XX分布式光伏电站开发、XX集中式光伏电站运营等 兆瓦（MW）/千瓦时（kWh） 光伏组件供应商、逆变器供应商、施工安装单位、运维服务团队等 光伏组件采购费：____；逆变器及其他设备采购费：____；土建施工费：____；安装调试费：____；运维材料费：____；清洗检修费：____；其他直接费用：____ 开发阶段成本资本化，运营阶段成本费用化；按单个电站项目单独核算

风电项目业务 XX风电场开发、XX风力发电机组运营等 兆瓦（MW）/千瓦时（kWh） 风机制造商、塔架供应商、施工安装单位、运维服务团队等 风机设备采购费：____；塔架及附属设备采购费：____；土建施工费：____；安装调试费：____；运维材料费：____；风机检修费：____；其他直接费用：____ 开发阶段成本资本化，运营阶段成本费用化；含风场道路、升压站等配套设施成本

储能系统业务 储能电池模组销售、储能电站集成、储能系统运维等 兆瓦时（MWh）/套 储能电池供应商、BMS系统供应商、集成施工单位等 储能电池采购费：____；BMS/PCS系统采购费：____；集成安装费：____；运输费：____；运维材料费：____；电池损耗费：____；其他直接费用：____ 储能电池损耗按实际使用情况核算

绿色能源技术研发与咨询 光伏/风电效率提升技术研发、储能技术研发、绿色能源项目咨询等 项/小时 科研机构、技术专家、检测认证机构等 研发设备购置费：____；研发材料费：____；专家咨询费：____；检测认证费：____；研发人员人工费：____；其他直接费用：____ 研发项目按立项单独核算，费用化与资本化支出区分核算

其他核心业务

合计 - - - - - -

三、直接人工成本核算

直接人工成本指直接参与绿色能源项目开发、设备安装、运营维护、技术研发等核心工作的员工薪酬支出，包括基本工资、奖金、津贴、社保及公积金公司承担部分、福利费、工会经费、教育经费等。

岗位类别 人数（人） 人均月基本工资（元） 本期奖金及津贴（元） 公司承担社保及公积金（元） 本期福利费（元） 其他人工相关费用（元） 本期总成本（元） 对应业务板块 备注

管理岗 项目经理、技术总监、部门经理等