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银行从业资格《风险管理》题库参考答案

风险是指未来结果出现收益或损失的不确定性，银行风险主要包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、声誉风险、战略风险等。风险管理是银行通过识别、计量、监测和控制风险，以最小成本实现最大安全保障的过程，其基本流程包括风险识别、风险计量、风险监测和风险控制四个环节。银行风险管理组织架构通常由董事会、高级管理层、风险管理部门、业务部门等构成，董事会承担风险管理的最终责任，负责审批风险偏好和战略；高级管理层负责执行风险管理策略，制定风险管理政策；风险管理部门作为独立的职能部门，牵头开展风险识别、计量、监测和控制工作；业务部门是风险管理的第一道防线，对本部门业务风险承担直接责任。风险偏好是银行在经营管理中愿意接受的风险水平，通常通过风险偏好声明书明确，包括风险容忍度、风险限额等具体指标，是银行制定风险管理策略的基础。

信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。其主要来源包括借款人违约、交易对手违约、债券发行人违约等。信用风险识别需区分不同客户类型，单一法人客户风险识别主要分析基本信息（如行业、规模、组织架构）、财务状况（通过财务比率分析偿债能力、盈利能力、营运能力、发展能力）、非财务因素（如行业风险、经营风险、管理风险）；集团客户需关注关联交易、担保链、资金集中管理等带来的风险；个人客户风险识别包括信用评分（基于收入、负债、信用记录等）、还款能力和还款意愿评估。专家判断法是信用风险识别的传统方法，通过专家对借款人的品德（Character）、能力（Capacity）、资本（Capital）、抵押（Collateral）、环境（Conditions）即“5C”要素进行综合评价；信用评分模型则通过量化指标构建评分模型，如Z-score模型（Z=1.2X1+1.4X2+3.3X3+0.6X4+1.0X5，其中X1=营运资本/总资产，X2=留存收益/总资产，X3=息税前利润/总资产，X4=股票市值/总负债账面价值，X5=销售收入/总资产，Z1.81为高违约风险，1.81≤Z≤2.99为灰色区域，Z2.99为低违约风险）、ZETA模型（在Z-score基础上增加了6个变量）等。

信用风险计量包括单一客户风险计量和组合风险计量。单一客户风险计量核心指标包括违约概率（PD，债务人在未来一段时间内违约的可能性）、违约损失率（LGD，债务人违约后预期损失占违约风险暴露的比例）、违约风险暴露（EAD，债务人违约时的名义敞口金额）、预期损失（EL=PD×LGD×EAD）和非预期损失（UL，在一定置信水平下，损失超过预期损失的部分）。专家判断法、信用评分模型用于计量PD，LGD通常通过历史数据统计或模型估算（如考虑抵质押品价值、回收成本等），EAD需根据合同条款和实际用款情况确定（如贷款承诺的EAD需考虑提取比例）。信用风险组合计量模型主要包括CreditMetrics模型（基于VaR框架，通过模拟信用等级转移概率、违约回收率等，计算资产组合的价值分布和VaR）、CreditPortfolioView模型（将宏观经济因素纳入违约概率计量，通过回归模型反映经济周期对信用风险的影响）、CreditRisk+模型（将违约视为泊松过程，假设违约概率独立，通过违约频率和违约损失分布计算组合损失，适用于贷款组合）等。

信用风险控制手段包括限额管理（设定单一客户限额、集团客户限额、行业限额、区域限额等，防止风险过度集中）、信贷审批（建立分级审批制度，明确审批权限和标准，重点审查借款人资质、还款能力、抵质押品等）、贷后管理（跟踪借款人经营状况、财务状况变化，监测抵质押品价值波动，及时预警风险）、风险缓释（通过抵质押品、保证、信用衍生工具等降低风险，抵质押品需满足合法性、流动性、价值稳定性要求，保证需审查保证人资质和担保能力，信用衍生工具如信用违约互换CDS可将信用风险转移给第三方）。信用风险监测主要通过风险指标（如不良贷款率、逾期贷款率、关注类贷款占比等）、风险报告（定期向管理层提交信用风险状况报告，包括风险敞口、集中度、迁徙率等信息）实现，确保风险在可控范围内。

市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格、商品价格）不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。利率风险是最主要的市场风险，包括重新定价风险（银行资产、负债和表外业务到期日或重新定价日不同导致的风险，如短期存款支持长期贷款，利率上升时融资成本增加）、收益率曲线风险（收益率曲线形状变化导致的风险，如长期利率下降幅度大于短期利率，使银行净利息收入减少）、基准风险（不同金融工具参考的基准利率变动不一致导致的风险，如贷款参考LPR，存款参考活期利率，LPR上调幅度大于活期利率时净息差收窄）、