企业风险管理与控制清单.docVIP

企业风险管理与控制清单通用工具模板

一、工具适用场景与核心价值

本工具适用于各类企业（尤其是中大型企业、集团化企业）开展系统化风险管理工作，核心价值在于帮助企业识别、评估、应对及监控运营全流程中的潜在风险，构建“风险识别-评估-应对-监控-改进”的闭环管理机制，提升企业抗风险能力，保障战略目标实现。具体应用场景包括：

年度风险全面排查：结合企业战略目标与年度经营计划，梳理内外部风险环境，形成年度风险清单；

新业务/新项目风险评估：在业务拓展、新产品上线、重大项目投资前，专项识别潜在风险并制定控制措施；

合规专项检查：针对监管政策变化（如数据安全、环保、反垄断等），排查合规风险点，保证经营活动合法合规；

重大决策支撑：在企业并购、重组、战略调整等决策前，通过风险清单评估方案可行性，降低决策风险；

日常运营风险监控：作为常态化管理工具，定期更新风险状态，跟踪控制措施执行效果，防范风险事件发生。

二、风险清单操作流程与实施步骤

（一）准备阶段：明确范围与组建团队

目标：界定风险管理边界，组建跨部门协同团队，保证工作有序推进。

操作内容：

确定管理范围：根据应用场景明确风险覆盖领域（如战略、财务、运营、市场、法律、合规等），例如年度全面排查需覆盖所有业务单元，新项目风险评估则聚焦项目全生命周期。

组建工作团队：由企业分管领导（如总）牵头，成员包括各业务部门负责人、风险管理部门、内控部门、法务部门、财务部门等关键岗位人员，明确分工（如风险识别由业务部门主导，评估由风险管理部门组织）。

准备基础资料：收集企业战略规划、年度经营目标、业务流程文件、过往风险事件案例、监管政策法规等，为风险识别提供依据。

（二）风险识别阶段：全面梳理潜在风险点

目标：通过多维度方法，系统识别企业运营中可能面临的内外部风险。

操作内容：

方法选择：采用“流程梳理+访谈+头脑风暴+历史数据分析”组合方式：

流程梳理：绘制核心业务流程图（如采购、生产、销售、财务等），识别流程中的关键控制节点及潜在风险点；

访谈调研：与部门负责人、核心岗位员工（如经理、主管）访谈，知晓实际操作中遇到的问题及潜在风险；

头脑风暴：组织团队会议，鼓励成员结合行业经验与企业实际，自由列举风险点；

历史数据：分析过往3-5年风险事件台账（如安全、法律纠纷、财务损失等），总结高频风险类型。

风险点记录：对识别出的风险点进行初步描述，明确“风险场景+发生条件”，例如“原材料价格大幅上涨，导致生产成本超预算”“客户信用评级下降，应收账款逾期风险增加”。

（三）风险分析与评估阶段：量化风险等级

目标：结合风险发生可能性与影响程度，确定风险优先级，为后续应对提供依据。

操作内容：

评估维度定义：

可能性：风险发生的概率，分为“高（很可能发生，1年内发生概率≥60%）、中（可能发生，1年内发生概率30%-60%）、低（不太可能发生，1年内发生概率30%）”；

影响程度：风险发生后对企业目标的影响，分为“高（严重影响战略目标达成，造成重大损失/声誉损害）、中（部分影响目标达成，造成一定损失/负面影响）、低（影响较小，可快速恢复，损失可控）”。

风险等级判定：采用“可能性-影响矩阵”（见表1）确定风险等级，分为“重大风险（红区）、较大风险（黄区）、一般风险（绿区）”。

表1：风险等级判定矩阵

影响程度

高

中

低

高

重大风险

重大风险

较大风险

中

重大风险

较大风险

一般风险

低

较大风险

一般风险

一般风险

输出评估结果：形成《风险初步评估清单》，包含风险点、可能性、影响程度、风险等级等字段，标注需优先处理的“重大风险”和“较大风险”。

（四）风险应对措施制定阶段：针对性控制方案

目标：针对不同等级风险，制定差异化应对策略，明确控制措施与责任主体。

操作内容：

应对策略选择：

规避：对重大风险且无法有效控制的，放弃可能导致风险的业务活动（如退出高风险市场）；

降低：采取措施降低风险发生可能性或影响程度（如建立供应商备选库降低原材料断供风险）；

转移：通过合同、保险等方式将风险部分转移给第三方（如购买财产险转移资产损失风险）；

接受：对一般风险或控制成本过高的风险，主动承担并准备应急方案（如小额坏账风险计提准备金）。

措施细化与责任分配：

针对每个风险点，制定1-3项具体控制措施，明确“措施内容+执行标准+完成时限”；

确定责任部门与责任人（如“应收账款逾期风险”由财务部经理牵头，销售部配合执行客户信用评级动态调整）；

明确资源支持需求（如需增加IT系统投入、培训预算等）。

（五）清单编制与审核阶段：标准化输出

目标：汇总风险信息与应对措施，形成标准化清单，经审核后发布。

操作内容：

清单编制：按照《企业风险管理与控制清单模板》（见表2）填写完整信息，包括风险类别、风险点描述、风险等级、现有控制措施、责