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建筑公司财务管理制度

一、资金管理制度

（一）资金管理原则

公司资金实行“集中管理、分账核算、专款专用、收支两条线”原则，所有资金收支须纳入财务系统统一管理，严禁体外循环。各项目资金单独设立台账，按项目进度与合同约定进行调配，确保资金使用与项目需求匹配。

（二）资金审批权限

1.日常经营资金支付：单笔金额5万元（含）以下，由项目财务负责人审核、项目经理审批；5万元至50万元（含），经财务总监复核后由分管副总经理审批；50万元以上需提交总经理审批。

2.工程进度款支付：需附工程进度确认单、监理验收报告及合同履约情况说明，单笔支付金额不超过合同约定节点的80%（质保金