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2026年幼儿园财务工作计划范例

2026年幼儿园财务工作将紧密围绕园所整体发展目标，以“规范管理、精准核算、高效服务、风险防控”为核心，结合《政府会计制度》及学前教育经费管理相关要求，重点从预算编制执行、收支规范管理、成本优化控制、资产动态监管、财务队伍建设等方面系统推进，为园所教育教学质量提升、硬件设施完善及可持续发展提供坚实的资金保障与财务支持。

一、预算管理：构建“全流程、精细化”管控体系

预算编制是财务工作的起点，2026年将坚持“量入为出、收支平衡、突出重点”原则，结合园所三年发展规划（2024-2026）中“扩班提质”目标（计划秋季新增2个小班，在园幼儿总数达320人）、“环境升级”任务（需完成户外活动区软化改造、功能室设备更新）及“教师队伍优化”需求（拟招聘3名持证教师，加大教师培训投入），采用“零基预算+增量预算”结合的方法，分阶段、分项目细化预算方案。

具体操作层面：1-2月完成上年度预算执行分析，重点梳理教学活动费（占比28%）、人员经费（占比52%）、后勤保障费（占比15%）、其他费用（占比5%）的实际支出与预算偏差原因（如2025年因食材价格上涨导致伙食费超支3%），形成《2025年预算执行偏差分析报告》；3月组织各部门（教学部、后勤部、行政部）召开预算编制动员会，明确“先保运转、再保发展”的优先级，教学部重点申报教具采购（计划新增科学探索区材料2万元）、教师培训费（预计12万元，含外出学习、线上课程）；后勤部申报设备维护（户外器械检修1.5万元）、食材采购（按320人/日标准，月均8万元）、水电费用（根据2025年数据上浮5%，月均1.2万元）；行政部申报办公耗材（预计3万元）、信息化建设（财务软件升级1万元）。4月由财务室汇总各部门需求，结合上级拨付款（预计生均公用经费1200元/年，320人合计38.4万元）、保教费收入（按市级一类园标准900元/月·生，320人×9个月=259.2万元）、其他收入（兴趣班代收30万元），测算可支配总收入约327.6万元，剔除人员经费刚性支出（教师工资180万元、社保45万元）后，剩余102.6万元重点保障教学与后勤核心需求，对非必要支出（如行政部拟购的高端打印机）进行压减调整，最终形成《2026年度财务预算草案》，经园务会审议、教职工代表大会通过后执行。

预算执行阶段实行“月度跟踪、季度调整、年度考核”机制。每月5日前生成《预算执行进度表》，对比实际支出与预算进度（如3月教学活动费预算10万元，实际支出8.5万元，需分析是否因采购延迟）；每季度末召开预算执行分析会，对因政策调整（如社保基数上调）、突发事项（如设备紧急维修）导致的偏差，按规定程序申请预算调整（调整幅度不超过总预算的5%）；年末将预算执行准确率（目标≥95%）、资金使用效益（如培训经费是否提升教师专业能力）纳入部门绩效考核，与评优评先挂钩，强化预算约束性。

二、收支管理：严守“规范、透明、合规”底线

收入管理方面，严格遵循《幼儿园收费管理办法》，明确保教费、伙食费、代收费（仅限园服、被褥等必要物品）三类收费项目，其中保教费按物价部门备案标准收取（900元/月·生），伙食费实行“按月预收、按月结算、多退少补”（标准20元/日·生，每月按22天计算为440元），代收费按实际成本收取（园服200元/套、被褥150元/套，均提供正规发票）。收费前通过园所公众号、家长群、公示栏“三渠道”公示收费依据、标准及退费规则（如幼儿当月入园不足15天，保教费按50%收取，伙食费按实际天数结算），杜绝“兴趣班费”“特色课程费”等违规收费。收款时统一使用财政非税收入票据或税务发票，当日收入当日存入对公账户，严禁坐支现金。建立家长缴费台账，与班级教师定期核对到账情况（如每月10日前完成上月缴费确认），对未缴费家庭由班主任跟进沟通（重点关注特殊困难家庭，按程序申请减免），确保应收尽收率≥98%。

支出管理严格执行“申请-审批-支付-核算”四步流程。日常支出（5000元以下）由部门负责人签字、分管副园长审批；5000元以上大额支出需提交园务会审议，附市场调研比价单（如采购10万元教学设备，需提供3家供应商报价及资质证明）、合同协议（明确质量标准、验收条款）。支付环节优先采用银行转账，现金支付仅限500元以下小额采购（如临时购买教学用品），且需收款人签字确认。核算时严格区分成本性质，保教费收入对应的支出（如教师工资、教具采购）计入教育成本，伙食费单独建账（收入440元/月·生×320人×9个月=126.72万元，支出含食材采购108万元、厨工工资12万元、餐具损耗3万元，结余3.72万元按规定结转下年或退还给家长），代收费实行“收支两条线”（收入350元/套×320人=11.2万元，支出11万元，结余0.