企业风险控制矩阵分析表.docVIP

企业风险控制矩阵分析工具

一、适用工作情境

本工具适用于企业战略规划、业务拓展、合规管理、年度审计、重大决策前风险评估等场景，可系统梳理企业运营中面临的各类风险，明确风险等级与控制责任，为管理层提供风险防控决策支持。特别适用于需要跨部门协同识别、评估和应对风险的复杂项目，或企业建立/优化风险管理体系时的基础工具。

二、详细操作流程

步骤一：组建跨部门分析团队

由企业分管风险管理的*总监牵头，组织核心业务部门（如运营、财务、法务、人力资源、IT等）负责人及骨干人员成立专项分析小组，明确团队职责：

*总监：统筹整体进度，审核评估结果；

业务部门代表：提供业务流程细节，识别业务环节风险；

财务/法务代表：评估财务、合规类风险的专业影响；

记录员：整理会议纪要，汇总风险信息。

步骤二：梳理核心业务流程

根据企业战略目标及核心业务板块（如生产销售、采购管理、资金运作、人力资源管理等），绘制关键业务流程图，明确流程中的关键节点、参与部门及输出成果。例如梳理“销售合同签订流程”时，需覆盖客户资质审核、合同条款拟定、审批签署、履约跟踪等环节。

步骤三：识别潜在风险点

针对每个业务流程的关键节点，通过头脑风暴、历史数据分析、行业案例对标等方式，识别可能存在的风险点，并记录“风险描述”（明确风险发生的时间、地点、主体及具体表现）。例如在“客户资质审核”节点，风险点可能为“未核实客户信用资质，导致后期货款拖欠”。

步骤四：评估风险等级

从“可能性”和“影响程度”两个维度对每个风险点进行量化评估，确定风险等级：

可能性：分为5个等级（1=极低，几乎不可能发生；2=较低，较少发生；3=中等，可能发生；4=较高，较常发生；5=高，频繁发生）；

影响程度：分为5个等级（1=极轻微，对运营基本无影响；2=轻微，造成轻微损失或效率降低；3=中等，造成一定经济损失或声誉影响；4=严重，造成重大损失或合规风险；5=灾难性，导致企业严重亏损或停业）。

结合可能性与影响程度得分，通过“风险等级矩阵”（可能性×影响程度）确定风险等级：低风险（1-3分）、中风险（4-6分）、高风险（7-10分）、极高风险（11-25分）。

步骤五：制定控制措施

针对不同等级的风险，制定差异化控制措施：

低风险：保持现有控制措施，定期监控；

中风险：优化现有流程，增加关键环节审核（如增加复核人）；

高风险/极高风险：设计专项控制方案（如购买保险、建立应急预案、引入第三方审计），明确责任部门及完成时限。

记录“控制措施描述”“责任部门”“完成时限”及“更新频率”（如每年/每季度评估一次）。

步骤六：审核与定稿

由分析小组汇总风险矩阵初稿，提交企业管理层（如总经理办公会）审核，重点评估风险识别的全面性、评估结果的客观性及控制措施的可行性。根据审核意见修改完善后，正式发布《企业风险控制矩阵分析表》作为风险管控依据。

步骤七：动态更新与跟踪

建立风险矩阵动态管理机制：

定期回顾：每季度/半年由风险管理部门牵头，组织各部门更新风险信息（如业务流程调整、外部环境变化导致的新风险）；

事件触发：发生重大风险事件（如法律诉讼、安全）后，及时补充相关风险点及应对措施；

效果评估：每年度对控制措施的实施效果进行复盘，优化风险等级及防控策略。

三、分析表示例

风险点所属业务流程

风险描述

风险类别

可能性（1-5）

影响程度（1-5）

风险等级（低/中/高/极高风险）

控制措施

责任部门

完成时限

更新频率

销售合同签订流程

未核实客户信用资质，导致后期货款拖欠

财务风险

3

4

中风险

1.建立客户信用评级制度，要求客户提供近3年财务报表及银行征信记录；2.合同签订前由风控部门审核客户资质

销售部、风控部

2024年6月30日

每季度更新

采购管理流程

供应商未通过资质认证，采购原材料质量不合格

运营风险

2

5

高风险

1.制定供应商准入标准，要求供应商提供生产许可证、质检报告；2.每批原材料到货后由质检部门抽样检测

采购部、质检部

2024年7月15日

每半年更新

人力资源流程

关键岗位员工未签订保密协议，导致商业泄密

合规风险

4

3

中风险

1.修订《员工手册》，明保证密条款；2.新员工入职时由法务部指导签订保密协议

人力资源部、法务部

2024年5月31日

每年更新

资金运作流程

大额资金支付未履行双重复核，出现错付风险

财务风险

2

5

高风险

1.资金支付需经财务经理+总经理双重复核；2.建立支付台账，定期对账

财务部

2024年6月30日

每月更新

四、使用关键提示

保证风险识别全面性：需覆盖企业所有业务流程及外部环境因素（如政策变化、市场波动），避免遗漏潜在风险，可通过“流程访谈+历史数据复盘+外部专家咨询”结合方式提升识别准确性。

统一评估标准客观性：可能性与影响程度的评估