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关于财务年终述职报告

财务年终述职报告

一、年度财务目标完成情况

2023年度，公司财务部门围绕年度经营目标，全面贯彻落实公司战略部署，各项财务指标均达到预期目标。全年实现营业收入15.68亿元，同比增长12.36%；净利润2.34亿元，同比增长15.72%；资产负债率控制在62.3%，较年初下降1.8个百分点；流动比率1.35，速动比率0.98，均保持在合理区间。

预算执行方面，全年预算执行率达到96.7%，其中销售费用预算执行率98.3%，管理费用预算执行率94.5%，研发费用预算执行率97.2%，财务费用预算执行率95.8。成本费用控制成效显著，全年营业成本率同比下降1.8个百分点，毛利率提升至32.6%。

二、财务报表分析

1.资产负债表分析

截至2023年12月31日，公司总资产达28.56亿元，较年初增长9.35%。其中，流动资产15.82亿元，占总资产的55.4%；非流动资产12.74亿元，占总资产的44.6%。具体构成如下：

-货币资金：4.26亿元，占总资产的14.9%，较年初增长15.3%

-应收账款：3.85亿元，占总资产的13.5%，较年初增长8.7%

-存货：5.37亿元，占总资产的18.8%，较年初下降3.2%

-固定资产：7.42亿元，占总资产的26.0%，较年初增长5.8%

-无形资产：2.18亿元，占总资产的7.6%，较年初增长12.4%

负债方面，总负债17.79亿元，较年初增长7.82%。其中，流动负债11.23亿元，非流动负债6.56亿元。资产负债结构合理，短期偿债能力稳定，长期偿债能力良好。

2.利润表分析

2023年度，公司实现营业收入15.68亿元，营业成本10.58亿元，营业税金及附加0.82亿元，销售费用1.65亿元，管理费用1.38亿元，研发费用1.92亿元，财务费用0.58亿元，利润总额2.61亿元，净利润2.34亿元。

利润率指标表现良好：销售毛利率32.6%，较上年提高1.8个百分点；销售净利率14.9%，较上年提高0.4个百分点；总资产收益率8.2%，较上年提高0.6个百分点；净资产收益率15.7%，较上年提高1.2个百分点。

3.现金流量表分析

2023年度，公司经营活动现金流量净额为2.78亿元，投资活动现金流量净额为-1.35亿元，筹资活动现金流量净额为-0.42亿元，现金及现金等价物净增加额为1.01亿元。

经营活动现金流量充足，现金回收率为17.7%，较上年提高2.3个百分点，表明公司主营业务创造现金能力增强。投资活动现金流出主要用于固定资产购置和对外投资，符合公司发展战略。筹资活动现金净流出主要用于偿还到期债务和支付股利，财务结构更加稳健。

三、财务管理工作回顾

1.全面预算管理

2023年，公司进一步完善全面预算管理体系，实现了预算编制、执行、控制、分析和考核的全流程管理。全年共编制预算项目236项，预算总额18.36亿元，实际执行17.76亿元，预算执行率96.7%。建立了月度预算执行分析机制，及时发现预算偏差并采取纠正措施，确保了年度经营目标的实现。

2.资金管理

优化资金配置，提高资金使用效率。2023年，公司资金集中度达到98.5%，资金周转次数为6.8次，较上年提高0.5次。应收账款周转率为4.07次，存货周转率为5.92次，均处于行业较好水平。建立了资金预警机制，确保了公司资金链安全。

3.成本管控

深化成本管控，降本增效成效显著。建立了标准成本体系，实施目标成本管理，全年节约成本约0.82亿元。通过优化采购流程、集中采购、供应商管理等方式，原材料采购成本下降3.5%。通过工艺改进和精益生产，产品制造成本下降2.8%。

4.税务筹划

合法合规开展税务筹划，降低税负。2023年，公司享受各项税收优惠政策节税约0.36亿元。增值税实际税负率为3.2%，企业所得税实际税负率为18.7%，均低于法定税率。加强了税务风险防控，全年无重大税务风险事件发生。

5.财务信息化建设

推进财务信息化建设，提升财务管理效率。完成了ERP系统升级，实现了财务业务一体化。上线了电子发票管理系统，发票处理效率提高40%。建立了财务数据分析平台，为管理层决策提供了有力的数据支持。

四、财务风险控制情况

1.信用风险控制

加强客户信用管理，建立了客户信用评级体系，对客户进行分级管理。2023年，公司应收账款逾期率为3.8%，较上年下降1.2个百分点。建立了应收账款预警机制，对高风险客户采