2025年学历类自考国际经济法概论-中国税制参考题库含答案解析.docxVIP

2025年学历类自考国际经济法概论-中国税制参考题库含答案解析

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共30题）

1、根据《中华人民共和国消费税暂行条例》，下列哪项不属于消费税的征税环节？

A.生产环节

B.进口环节

C.零售环节

D.消费环节

2、增值税一般纳税人的适用税率中，以下哪项不属于法定税率？

A.13%

B.9%

C.6%

D.0%

A.13%

B.9%

C.6%

D.0%

3、企业所得税法规定，非居民企业取得来源于中国境内的所得，适用税率为？

A.20%

B.10%

C.15%

D.25%

A.20%

B.10%

C.15%

D.25%

4、下列哪项属于个人所得税综合所得的应税项目？

A.劳动所得

B.个体工商户经营所得

C.股息红利所得

D.房租所得

A.劳动所得

B.个体工商户经营所得

C.股息红利所得

D.房租所得

5、关税完税价格中，货物到岸价未包含的款项是？

A.运输保险费

B.货物运至中华人民共和国境内口岸的运费

C.买方为境外买方融资支付给卖方的利息

D.买方为买卖货物向境外支付的技术费

A.运输保险费

B.货物运至中华人民共和国境内口岸的运费

C.买方为境外买方融资支付给卖方的利息

D.买方为买卖货物向境外支付的技术费

6、车船税的计税依据中，下列哪项不适用？

A.车辆购置价格

B.车辆自重载重质量

C.船舶总吨位数

D.船舶净吨位数

A.车辆购置价格

B.车辆自重载重质量

C.船舶总吨位数

D.船舶净吨位数

7、房产税的税率中，以下哪项属于从价计征？

A.1.2%

B.12%

C.4%

D.0.1%

A.1.2%

B.12%

C.4%

D.0.1%

8、城镇土地使用税的计税依据是？

A.土地面积

B.土地等级

C.土地评估值

D.土地使用权价值

A.土地面积

B.土地等级

C.土地评估值

D.土地使用权价值

9、契税的税率中，以下哪项适用于首套房？

A.3%

B.1.5%

C.2%

D.5%

A.3%

B.1.5%

C.2%

D.5%

10、印花税的计税依据中，下列哪项不适用？

A.营业账簿金额

B.合同金额

C.权属转移书据价格

D.专利许可使用费

A.营业账簿金额

B.合同金额

C.权属转移书据价格

D.专利许可使用费

11、中国税法遵循的基本原则不包括以下哪项？

A.税收法定原则

B.税收公平原则

C.税收效率原则

D.税收简化原则

12、国际税收管辖权冲突中，中国主要采取哪种原则？

A.居民国原则

B.来源国原则

C.居民国+来源国原则

D.协商解决原则

13、根据《税收协定》，中国对境外所得免税的条款属于？

A.避免双重征税条款

B.免税条款

C.减税条款

D.税收情报交换条款

14、中国反避税措施中，针对关联交易的核心手段是？

A.税收滞纳金

B.转让定价调整

C.预约定价安排

D.税收减免

15、下列哪项不属于中国税收优惠类型？

A.区域优惠

B.行业优惠

C.人才优惠

D.特定项目优惠

16、国际税收争议解决机制中，双方税务机关直接协商的是？

A.调整程序

B.协商程序

C.纠纷解决程序

D.税收情报交换程序

17、中国税收情报交换机制中，自动交换的数据属于？

A.金融账户信息

B.税收审计信息

C.企业财务信息

D.个人税务信息

18、税收管辖权冲突中，国际法规定的解决方式是？

A.税收抵免

B.协商解决

C.税收抵消

D.税收豁免

19、中国反避税措施中，企业可提前申请的是？

A.转让定价文档

B.税收审计

C.税收减免

D.税收滞纳

20、中国税收优惠的法律依据不包括？

A.《税收征收管理法》

B.《企业所得税法》

C.《增值税暂行条例》

D.《国际税收协定》

21、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，一般纳税人适用的增值税税率是？

A.3%

B.9%

C.13%

D.0%

22、消费税的征税环节主要发生在以下哪个环节？

A.生产环节

B.零售环节

C.进口环节

D.消费环节

23、企业所得税的法定税率适用于以下哪种企业？

A.所有企业

B.非居民企业

C.小微企业

D.高新技术企业

24、个人所得税综合所得的个税起征点为？

A.3000元/月

B.5000元/月

C.8000元/月

D.10000元/月

25、关税的纳税环节通常发