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2026/01/09

幼儿园预算管理

汇报人：WPS

CONTENTS

目录

01

预算管理概述

02

预算编制

03

预算执行与监控

04

预算调整

05

预算绩效评价

预算管理概述

01

预算管理定义

资源分配计划

指幼儿园对未来一定时期内的资金进行统筹规划，如某幼儿园将60%预算用于教学设备采购，20%用于师资培训。

财务控制工具

通过预算设定收支标准，监控执行过程，如某园发现餐饮费用超支15%，及时调整食材采购渠道。

目标实现保障

围绕办园目标分配资源，如普惠性幼儿园将70%预算投入保教活动，确保低收费下的教育质量。

幼儿园预算管理意义

保障教育资源合理配置

某幼儿园通过预算管理，将70%经费投入教学设备更新，新增10套蒙氏教具，提升了课堂互动体验。

优化运营成本控制

上海某公办园采用预算精细化管理，将食材采购成本降低15%，同时保证每日3种新鲜蔬菜供应。

幼儿园预算管理意义

支持特色课程开展

北京某幼儿园年度预算单列20万元用于戏剧课程建设，采购专业服装道具，成功举办12场儿童剧演出。

促进可持续发展规划

广州某幼儿园将5%预算作为应急储备金，在疫情期间用于线上教学设备采购，保障了教学活动连续开展。

预算编制

02

编制原则

优先保障幼儿核心需求原则

北京某幼儿园预算编制中，将年度经费的60%用于幼儿膳食营养（如每日牛奶、新鲜蔬果采购）和安全设施维护（如监控系统升级）。

量入为出与适度超前结合原则

上海某公办幼儿园根据年度财政拨款额度，在确保人员工资按时发放的基础上，预留5%经费用于多媒体教学设备更新。

编制方法

零基预算法

北京某幼儿园采用零基预算法，每年从零开始评估各项开支必要性，如新增绘本采购需提交幼儿阅读需求分析报告获批。

弹性预算法

上海某连锁幼儿园运用弹性预算，按幼儿实际入园人数调整餐费预算，每人每月450元标准，多退少补确保不超支。

滚动预算法

广州某幼儿园实行季度滚动预算，每3个月根据食材价格波动调整餐饮预算，如蔬菜涨价时临时追加2000元采购费。

收入预算编制

保教费收入测算

参考当地教育局2023年指导标准，按幼儿园12个班级、平均每班25人、每月1800元计算，年度保教费收入约54万元。

政府补助资金申领

根据《XX市学前教育生均公用经费标准》，按在园幼儿300人、每人每年1200元标准，可申请年度补助36万元。

支出预算编制

儿童为本原则

北京某幼儿园在预算编制时，优先保障幼儿餐食营养支出，将每日餐费标准设定为35元，占日常运营预算的30%。

统筹兼顾原则

上海某幼儿园在年度预算中，既安排了15万元的教学设备采购资金，也预留5万元应对突发的维修及活动需求。

预算执行与监控

03

执行流程

保教费收入测算

某幼儿园按当地教育局规定，小班每月1800元/人，计划招收3个班共90人，年保教费收入约194.4万元。

政府补助收入规划

根据《普惠性幼儿园补助政策》，该园作为普惠园每年可获生均补助1200元，按180名在园幼儿计算，年补助约21.6万元。

资金使用管理

资源分配计划

幼儿园预算管理是对园内资金、物资等资源的分配计划，如某幼儿园按教学活动占60%、后勤保障占30%、应急储备占10%分配年度经费。

财务目标工具

它是实现办园财务目标的工具，例如某连锁幼儿园通过预算管理将年度运营成本控制在营收的75%以内，保障可持续发展。

动态调控机制

作为动态调控机制，当物价上涨时，某幼儿园调整食材采购预算，从每月8000元增至9000元，确保餐食质量。

监控指标设定

保障教育资源合理配置

某幼儿园通过预算管理，将70%经费投入教学设备采购，新增10套智能互动白板，提升课堂教学效果。

优化运营成本控制

北京某幼儿园实施预算管理后，通过批量采购食材降低15%餐饮成本，同时保证每日两餐一点营养标准。

监控指标设定

支持特色课程开展

上海某幼儿园预算单列20万元用于艺术特色课程，采购钢琴、画材等设备，全年开设80节舞蹈与绘画课程。

提升家长信任度

广州某幼儿园公开年度预算明细，清晰展示伙食费、活动费使用情况，家长满意度调查显示信任度提升22%。

监控方法与频率

零基预算法

某幼儿园采用零基预算法，不考虑往年数据，从需求出发，如新建绘本馆需采购1000册绘本，每册均价25元，预算2.5万元。

弹性预算法

春季招生超计划20人，幼儿园按弹性预算增加午餐费，每人每天15元，每月多支出9000元（20人×15元×30天）。

滚动预算法

某幼儿园每季度调整预算，将秋季新增的3名保育员薪资（每人月薪3500元）纳入下季度预算，及时补充人力成本。

预算调整

04

调整条件

儿童为本原则

优先保障幼儿生活与教育需求，如某幼儿