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税务师事务所税务师2025年工作总结及下一年工作计划

2025年是税务师行业深化改革、服务经济高质量发展的关键一年。作为税务师事务所的执业税务师，我始终以“精准服务、专业立身”为准则，围绕国家税收政策落地、企业税务合规、涉税风险防控等核心任务，扎实开展各项工作。现将本年度工作情况总结如下，并对2026年重点任务作出规划。

一、2025年工作成果总结

（一）政策落实与企业服务：精准对接需求，助力政策红利释放

本年度聚焦新出台及延续的税收优惠政策，以“政策找企业”为导向，通过“专题培训+一对一辅导”模式，服务企业127家次，覆盖制造业、科技型中小企业、小微企业等重点群体，助力企业累计享受税收优惠超1.2亿元。

在制造业领域，针对研发费用加计扣除比例提升至120%的政策，联合科技部门梳理企业研发项目立项、费用归集、辅助账设置等关键环节，为38家制造业企业提供全流程辅导。其中，A机械制造公司因前期对“直接投入费用”与“间接费用”划分不清晰，存在加计扣除金额少计风险。通过现场核查研发台账、指导优化费用分摊方法，最终帮助其补充享受优惠236万元，企业研发投入强度从5.8%提升至7.1%。

对于科技型中小企业，重点关注技术转让所得税优惠、高新技术企业资格认定等政策落地。服务B生物科技公司时，发现其将部分委托研发费用错误归类为“管理费用”，导致高新技术企业认定中“研发费用占比”不达标。通过重新梳理研发合同、规范费用科目，企业成功通过认定，当年减免企业所得税189万元，并获得科技部门专项奖励。

小微企业方面，围绕“六税两费”减免、增值税小规模纳税人优惠等政策，建立“政策清单+操作指引+定期提醒”服务机制。针对C餐饮连锁企业因门店分散、财务核算水平参差不齐的问题，设计标准化税务处理模板，覆盖采购发票管理、外卖收入拆分、员工个税申报等场景，帮助其7家分店全部享受减免，年均节省税费42万元，企业将节省资金用于员工培训和设备升级，经营效率提升15%。

（二）涉税风险防控：强化全流程管理，筑牢企业合规底线

本年度累计为46家企业开展税务健康检查，出具风险评估报告42份，识别并化解潜在风险点213个，涉及税额超800万元。工作中重点关注“发票管理、关联交易、跨境税务”三大高风险领域。

发票管理方面，针对电子发票普及后企业面临的重复报销、虚开风险，协助23家企业建立“智能验真+区块链存证”管理系统。D商贸公司曾因供应商失联导致取得虚开发票，通过系统实时监控发票流向、校验开票方纳税信用，本年度未再发生类似问题，发票风险识别准确率从78%提升至95%。

关联交易领域，重点关注集团企业内部资金拆借、服务分摊等业务的合规性。E集团因下属子公司间无偿借款未按独立交易原则确认利息收入，存在补缴增值税及企业所得税风险。通过测算同期同类贷款利率、完善关联交易协议，帮助企业规范处理历史交易，避免滞纳金57万元，并建立年度关联交易备案辅导机制。

跨境税务方面，随着企业“走出去”步伐加快，重点研究BEPS2.0框架下的全球最低税规则、税收协定适用等问题。为F电子科技公司境外分公司提供税务规划，针对其在东南亚国家的生产基地，结合当地税收优惠政策与我国税收抵免规定，优化利润分配结构，将整体税负从28%降至22%，同时规避了因税收居民身份认定不清可能引发的双重征税风险。

（三）团队能力建设：深化专业赋能，提升服务核心竞争力

本年度通过“内训+外培+实战”三位一体模式，推动团队专业能力升级。组织内部培训12场，涵盖环保税新政、数字经济税收、国际税收等专题；选派5名骨干参加总局干部学院“大企业税务风险管理”研修班，2名同事通过国际注册税务师（CIT）考试；以“老带新”方式培养助理税务师8名，其中3人已能独立完成中小企业汇算清缴服务。

在案例研讨方面，建立“周案例复盘、月政策研讨、季跨部门协同”机制。针对G房地产企业土增税清算中“红线外配套设施成本分摊”争议，组织法律、财务、税务多维度分析，参考20余个类似判例，最终形成“成本相关性证明+政府文件支持”的解决方案，帮助企业合理降低税负，相关经验被整理为内部培训教材。

（四）数字化转型：科技赋能服务，提升工作质效

本年度投入80万元升级税务服务系统，引入智能风控模块与自动填报功能，实现从“人工处理”向“数据驱动”的转变。智能风控模块可自动比对企业财务数据与200余项税务指标，2025年通过该模块预警风险点76个，提前整改率达90%；自动填报功能覆盖增值税、企业所得税等主要税种，申报效率提升60%，数据准确率从92%提高至98%。

针对客户需求，开发“税务数据看板”功能，通过可视化图表呈现企业税负变动、优惠享受进度、风险等级等关键信息，已在15家重点客户中试点应用。H食品公司财务总监反馈：“看