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2026年央企资金管理岗面试题及解析

一、单选题（共5题，每题2分）

1.在央企资金管理中，以下哪项属于流动性风险的主要表现？

A.投资收益率下降

B.现金流短缺导致无法支付短期债务

C.信贷政策收紧

D.资产负债率过高

2.中国证监会规定，上市公司年度报告披露的截止日期通常是？

A.每年3月31日

B.每年6月30日

C.每年9月30日

D.每年12月31日

3.在中央企业集团内部，资金集中管理的主要优势不包括？

A.提高资金使用效率

B.降低融资成本

C.增加集团整体财务风险

D.优化资源配置

4.根据《企业内部控制基本规范》，资金管理业务的关键控制点不包括？

A.资金支付审批权限

B.银行账户管理

C.财务报告编制流程

D.投资项目风险评估

5.在跨境资金管理中，中国外汇管理局（SAFE）的主要职责是？

A.直接干预市场汇率

B.监管企业外汇收支行为

C.制定货币政策

D.管理国内银行存贷款利率

二、多选题（共5题，每题3分）

1.央企资金管理中，常见的资金使用效率指标包括哪些？

A.存货周转率

B.应收账款周转率

C.流动比率

D.投资回报率（ROI）

2.在集团资金集中管理模式中，通常涉及哪些核心业务流程？

A.资金归集与调度

B.财务预算管理

C.银行账户管理

D.资金风险控制

3.根据《企业内部控制应用指引》，资金管理需重点关注哪些风险？

A.资金挪用风险

B.交易对手信用风险

C.市场流动性风险

D.操作合规风险

4.央企在进行境外融资时，需考虑的主要因素包括？

A.融资成本

B.汇率波动风险

C.国际信用评级

D.本地监管政策

5.在资金管理信息化建设中，以下哪些系统是核心支撑工具？

A.ERP系统（企业资源计划）

B.TMS系统（TreasuryManagementSystem）

C.BI系统（商业智能）

D.CRM系统（客户关系管理）

三、判断题（共5题，每题2分）

1.中央企业必须将所有子公司的资金统一上收至集团总部进行集中管理。（×）

2.在资金管理中，现金为王的理念意味着应尽可能持有大量现金以应对风险。（×）

3.根据《商业银行法》，企业账户开立数量不受限制。（×）

4.央行降准通常会导致企业融资成本下降。（√）

5.在跨境资金管理中，人民币跨境支付系统（CIPS）旨在减少对SWIFT的依赖。（√）

四、简答题（共4题，每题5分）

1.简述央企资金集中管理的核心优势。

-答：资金集中管理可提升集团整体资金使用效率、降低融资成本、加强资金风险控制、优化资源配置。同时，通过统一调度，可减少资金闲置，提高流动性。

2.简述企业在进行银行账户管理时应遵循的基本原则。

-答：①合规性原则；②安全性原则；③集中管理原则；④效率性原则；⑤透明化原则。

3.简述企业在跨境资金管理中需关注的主要风险。

-答：①汇率波动风险；②跨境结算风险；③外汇监管政策变化风险；④国际制裁风险；⑤资金被挪用或违规使用风险。

4.简述企业内部控制中资金管理的关键控制措施。

-答：①建立资金审批权限体系；②加强银行账户管理；③强化资金调度与监控；④定期进行资金风险评估；⑤完善信息化系统支撑。

五、论述题（共2题，每题10分）

1.结合中国央企的实际情况，论述如何优化资金管理以提升集团整体竞争力。

-答：央企可从以下方面优化资金管理：

①推进资金集中管理，建立“收支两条线”模式，减少子公司资金沉淀；

②加强流动性管理，通过现金池、短期融资券等方式提高资金周转效率；

③利用金融科技（如区块链、AI）提升资金管理智能化水平；

④完善跨境资金管理机制，应对汇率波动和国际监管变化；

⑤强化风险控制，建立资金风险预警体系，确保资金安全。

2.结合《企业内部控制基本规范》，论述央企如何构建有效的资金管理内控体系。

-答：央企可从以下方面构建资金管理内控体系：

①明确资金管理职责分工，确保不相容岗位分离；

②建立严格的资金支付审批流程，防范资金挪用风险；

③强化银行账户管理，定期开展账户风险评估；

④加强资金调度与监控，确保资金合理使用；

⑤完善信息化系统，实现资金管理全流程可追溯；

⑥定期进行内控自我评估，持续改进内控体系有效性。

答案及解析

一、单选题答案及解析

1.B

-解析：流动性风险主要指企业短期偿债能力不足，导致无法支付到期债务。选项A、C、D均与流动性风险间接相关，但B是直接表现。

2.D

-解析：根据中国证监会规定，上市公司年度报告披露截止日期为每年12月31日，并于次年4月30日前披露。

3.C

-解析：资金集中管理可降低集团整体财务风险