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银行全面风险管理操作指南

前言

在当前复杂多变的经济金融环境下，商业银行面临的风险挑战日趋严峻。全面风险管理作为银行稳健经营的基石，其重要性不言而喻。本指南旨在为银行各级机构及从业人员提供一套系统、务实的全面风险管理操作框架与指引，以期提升整体风险抵御能力，保障银行战略目标的实现和可持续发展。本指南的制定基于行业最佳实践与监管要求，强调风险与收益的平衡，注重全员参与和流程优化。

一、全面风险管理的核心理念与原则

（一）核心理念

全面风险管理的核心在于将风险管理融入银行经营管理的各个环节，实现从被动应对风险到主动管理风险的转变。它要求银行不仅关注信用风险、市场风险、操作风险等传统风险类型，还需兼顾战略风险、声誉风险、法律风险等更广泛领域的风险因素，并将这些风险置于统一的管理框架下进行识别、计量、监测和控制。

（二）基本原则

1.风险与收益平衡原则：银行经营的本质是承担风险并获取相应回报。风险管理并非一味规避风险，而是要在可接受的风险水平下追求合理收益。

2.全员参与原则：风险管理不仅是风险管理部门的职责，更是银行全体员工的共同责任。需建立“人人都是风险管理者”的文化氛围。

3.全面性原则：风险管理覆盖所有业务条线、所有分支机构、所有风险类型及业务流程的各个环节。

4.审慎性原则：在风险计量、评估和控制过程中，应保持审慎态度，充分考虑各种不确定性因素。

5.独立性原则：风险管理部门应保持相对独立性，确保风险判断和管理措施的客观性与公正性。

6.持续改进原则：风险管理体系应根据内外部环境变化和实践经验，不断优化和完善。

二、组织架构与职责分工

银行应建立健全与自身业务规模、复杂程度和风险状况相适应的全面风险管理组织架构，明确各层级、各部门在风险管理中的职责和权限，确保风险管理责任落实到人。

（一）董事会及其专门委员会

董事会是银行全面风险管理的最高决策机构，对银行风险管理承担最终责任。其职责包括：审批风险管理战略和政策、风险偏好和容忍度、重大风险限额；监督高级管理层在风险管理方面的履职情况等。董事会下设的风险管理委员会应协助董事会履行上述职责。

（二）高级管理层

高级管理层负责执行董事会批准的风险管理战略和政策，制定具体的风险管理程序和操作规程，确保风险管理体系有效运行。其职责包括：组织识别、计量、监测和控制各类风险；任命风险管理部门负责人；向董事会报告风险管理状况等。

（三）风险管理部门

风险管理部门是全面风险管理的牵头和统筹部门，应独立于业务经营部门。其核心职责包括：拟定和完善风险管理政策、制度和流程；组织实施风险识别、计量、监测和报告；对业务部门的风险管理工作进行指导和监督；推动风险管理文化建设等。

（四）业务部门

业务部门是风险管理的第一道防线，对其经营活动中产生的风险承担直接责任。其职责包括：在业务开展过程中主动识别和评估风险；执行风险管理政策和限额要求；落实风险控制措施；及时报告风险事件和重大风险隐患。

（五）内部审计部门

内部审计部门作为风险管理的第三道防线，负责对银行风险管理体系的健全性、有效性进行独立的监督和评价，提出改进建议。

三、风险管理流程

（一）风险识别

风险识别是风险管理的起点，旨在全面、系统地发现银行经营活动中存在的各类风险。

*方法：可采用风险与控制自评估（RCSA）、损失数据收集（LDC）、关键风险指标（KRIs）监测、流程梳理、历史事件分析、专家访谈、头脑风暴、情景分析等多种方法。

*范围：覆盖所有业务条线、产品、客户、交易对手、信息系统、人员、流程及外部环境等。

*输出：形成风险清单，明确风险点、风险成因及潜在影响。

（二）风险计量

风险计量是在风险识别的基础上，运用定性或定量的方法对风险发生的可能性（概率）和损失严重程度进行评估。

*定性计量：适用于难以量化的风险，如战略风险、声誉风险等，主要依靠专家判断和经验。

*定量计量：对于信用风险、市场风险、操作风险等可量化风险，应开发和运用适当的风险计量模型，如信用风险的PD/LGD/EAD模型、市场风险的VaR模型、操作风险的AMA模型等。

*模型管理：建立健全风险计量模型的开发、验证、使用和监控流程，确保模型的合理性、准确性和稳健性。

（三）风险监测与报告

风险监测是持续跟踪已识别风险的变化情况，评估风险控制措施的有效性。

*关键风险指标（KRIs）：建立覆盖各类风险的KRIs体系，通过对指标的动态监测，及时预警风险变化趋势。

*风险报告：建立健全风险报告机制，明确报告路径、频率、内容和格式。风险报告应及时、准确、完整地向管理层和董事会反映银行整体风险状况、重大风险事件、风险限额遵守情况等。

（四）风险控制与缓释

风险控制与缓释是根据风险计量结果和风险偏好，采取相应措施将风险