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采购体系的内部控制与风险防范机制

一、采购内部控制体系框架设计

1.1基本原则

合规性原则：严格遵守国家法律法规及企业内部规章制度

制衡性原则：建立不相容岗位分离、权责对等的制衡机制

全面性原则：覆盖采购全流程、全品类、全岗位

重要性原则：对重大采购事项实施重点控制

成本效益原则：平衡控制成本与预期效益

1.2组织架构与职责分工

采购决策层

采购委员会：负责采购战略、重大采购决策、供应商准入审批

审批权限层级：根据金额分级授权（如：5万以下部门经理审批，5-50万分管副总审批，50万以上总经理审批）

采购执行层

采购部门：负责采购计划执行、供应商开发、合同谈判

需求部门：负责采购申请、技术