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2026年跨境合规审计小测含答案

一、单选题（共5题，每题2分，共10分）

题1：某中国企业通过香港子公司向美国客户销售产品，若美国《出口管制条例》（EAR）将某项技术列为“军民两用物项”（Dual-UseItem），则该公司在出口前最需执行的合规程序是？

A.向美国商务部提交出口许可证申请

B.直接发货，因香港子公司无需遵守美国法规

C.评估最终用户是否为受限制的实体

D.仅需向香港海关报备

题2：某德国公司通过英国子公司向“一带一路”项目中的巴基斯坦企业提供咨询服务，若巴基斯坦要求提供当地员工的个人信息，则英国子公司需优先考虑哪个欧盟法规？

A.《联合国反腐败公约》

B.《英国数据保护法案》（UKGDPR）

C.《巴基斯坦个人信息保护法》

D.《经合组织跨境数据流动指南》

题3：某日本企业通过新加坡子公司向非洲出口半导体设备，若非洲某国实施进口禁令，则该子公司需优先参考哪项合规文件？

A.《新加坡电子交易法》

B.《日本国际贸易条例》

C.《非洲联盟贸易区协定》

D.《国际商会跨国交易规则》

题4：某韩国企业通过澳大利亚子公司向中东客户支付佣金，若中东某国要求反洗钱（AML）尽职调查，则澳大利亚子公司需参考哪个地区的合规标准？

A.《新加坡反洗钱与反恐融资法》

B.《澳大利亚《2007年反洗钱与反恐融资法案》》

C.《韩国《金融交易促进法》》

D.《联合国反腐败公约》

题5：某法国公司通过加拿大子公司向俄罗斯出口软件，若俄罗斯要求本地化数据存储，则加拿大子公司需优先考虑哪个合规要求？

A.《欧盟《数字市场法案》》

B.《加拿大《个人信息保护和电子文件法》》

C.《俄罗斯《联邦法律第152-ФЗ》》

D.《国际商会《电子商务示范法》》

二、多选题（共5题，每题3分，共15分）

题6：某中国企业通过香港子公司向美国出口汽车零部件，若涉及《瓦森纳安排》（WassenaarArrangement）管控，则需关注的合规风险包括哪些？

A.出口至伊朗可能违反美国制裁

B.需提交欧盟出口管制声明

C.可能触发美国商务部“最终用户审查”

D.香港子公司需遵守美国制裁名单

题7：某英国公司通过新加坡子公司向巴西出口农产品，若巴西要求提供供应链透明度证明，则需关注的合规要求包括哪些？

A.《巴西《生物多样性法》》中的可持续采购条款

B.《新加坡《进出口控制法》》中的溯源要求

C.《英国《可持续供应链尽职调查法案》》

D.《联合国《供应链尽职调查指南》》

题8：某美国公司通过德国子公司向印度出口医疗器械，若印度要求医疗器械符合ISO13485认证，则需关注的合规要求包括哪些？

A.《印度《医疗器械控制法》》

B.《德国《产品责任法》》中的第三方索赔条款

C.《美国《医疗器械修正案》》的出口标准

D.《国际医疗器械联合会（IFMBE）指南》

题9：某荷兰公司通过西班牙子公司向土耳其出口能源设备，若土耳其要求反腐败尽职调查，则需关注的合规要求包括哪些？

A.《土耳其《反腐败法》》中的利益冲突条款

B.《西班牙《反贿赂法》》中的第三方尽职调查义务

C.《联合国《联合国反腐败公约》》的缔约国要求

D.《荷兰《商业行为法》》中的贿赂禁止条款

题10：某瑞士公司通过卢旺达子公司向菲律宾出口纺织品，若菲律宾要求供应链劳工权益证明，则需关注的合规要求包括哪些？

A.《菲律宾《劳工法》》中的最低工资标准

B.《瑞士《供应链尽责调查法》》中的人权条款

C.《国际劳工组织《关于跨国企业和社会责任宣言》》

D.《欧盟《非歧视指令》》中的供应链公平采购条款

三、判断题（共5题，每题2分，共10分）

题11：若某中国企业通过香港子公司向美国出口稀土，因香港不属于美国管辖，无需遵守美国《出口管制条例》（EAR）。（×）

题12：某法国公司通过英国子公司向南非出口矿产，因南非要求供应链反腐败，法国子公司需提供《联合国反腐败公约》签署证明。（√）

题13：若某德国公司通过日本子公司向沙特出口软件，因沙特未加入《经合组织跨境数据流动指南》，日本子公司无需提供数据本地化证明。（×）

题14：某韩国公司通过新加坡子公司向尼日利亚出口石油设备，因尼日利亚要求反洗钱（AML）尽职调查，新加坡子公司需遵守《新加坡反洗钱与反恐融资法》。（×）

题15：某意大利公司通过加拿大子公司向墨西哥出口汽车，因墨西哥未加入《北美自由贸易协定》，加拿大子公司无需提供原产地证明。（×）

四、简答题（共5题，每题5分，共25分）

题16：简述企业在跨境审计中如何识别“军民两用物项”的合规风险？

题17：某德国公司通过英国子公司向非洲出口农产品，若非洲要求供应链可持续性证明，