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2026年医院财务科工作计划

2026年是医院推进高质量发展的关键一年，财务科作为医院经济运行的核心部门，需紧密围绕医院“学科建设突破年”“运营效率提升年”双目标，以“精准预算、精细成本、精益运营、精密风控”为抓手，推动财务工作从核算型向管理型、价值型转型，为医院战略落地提供坚实的经济支撑。结合医院年度重点工作及财务现状，现将2026年主要工作计划明确如下：

一、深化全面预算管理，强化战略资源配置功能

2026年预算编制将彻底打破“基数+增长”的传统模式，全面推行“战略导向、业财融合、零基预算”的编制方法。首先，以医院五年规划为指引，梳理2026年重点任务清单，包括国家区域医疗中心建设、肿瘤学科群设备购置（预计投入8000万元）、门诊智慧化升级（含电子病历五级评审配套改造，预算3000万元）等12项核心任务，将其作为预算编制的核心依据。其次，联合医务、设备、信息等部门成立预算编制专班，针对临床科室采用“项目+定额”双维度测算：对人员经费，根据科室床位数、门诊量、DRG权重等业务量指标核定编制数，结合绩效工资改革方案（人均增资5%）测算；对耗材支出，基于2025年各科室单病种耗材占比（目标压缩2个百分点）、高值耗材阳光采购目录（预计降价10%-15%）重新核定标准；对设备采购，严格执行“必要性论证+投资回报率分析”双审制，要求单台50万元以上设备需提供3年收益预测（含检查量增长、学科带动效益等非财务指标）。

预算执行环节建立“月度监控、季度分析、动态调整”机制。通过业财融合系统实时抓取HIS、设备管理等系统数据，每月生成预算执行进度表，对执行率低于70%的项目（如科研经费、教学培训）发送预警提示，由责任科室提交延期说明及改进计划；每季度召开预算执行分析会，重点关注门诊次均费用（控制在480元以内）、住院床日成本（控制在1800元以内）等关键指标，结合DRG支付改革进度（2026年覆盖95%病种）调整部分临床科室预算额度；年中允许不超过年度总预算3%的动态调整，主要用于突发公共卫生事件应急、重点学科紧急采购等事项。

预算考核将与科室绩效直接挂钩，设置“预算准确率”（误差率≤5%）、“重点项目完成率”（≥90%）、“成本节约率”（耗材/人力成本节约部分按20%返还科室）等3类8项指标，考核结果纳入科室综合目标管理，占比提升至15%（2025年为10%）。

二、全流程精细化成本管控，助力运营效率提升

2026年成本管理重点向“病种-项目-作业”三级纵深推进，目标实现全院90%病种成本核算、70%医疗项目成本精准计量。首先，针对DRG付费全覆盖要求，联合临床、医保部门建立“DRG组成本标杆库”：选取20个高权重、高费用DRG组（如CR1（冠状动脉旁路移植术）、PN1（胰腺切除手术）），通过分析2025年实际成本数据（平均成本CR1为8.2万元，高于医保支付标准7.5万元），制定2026年成本压缩目标（CR1降至7.8万元），具体措施包括优化围手术期用药（减少抗生素使用天数）、缩短平均住院日（CR1目标从12天降至10天）、规范高值耗材使用（限制非必要进口材料）。

耗材成本管控将全面推行SPD（供应链管理）模式，与3家大型耗材供应商签订集中配送协议，实现“零库存”管理。通过系统对接实时监控耗材使用量（如骨科钢板月均使用量），当库存低于安全阈值（7天用量）时自动触发采购订单；建立耗材“一品一码”追溯体系，确保每个耗材从入库到患者使用全流程可查，目标将耗材损耗率从2025年的1.2%降至0.8%。同时，严格执行“耗材占比”管控，将门诊、住院耗材占比分别控制在18%、28%以内（2025年为20%、30%），超支部分按50%扣减科室绩效。

人力成本方面，配合医院“精兵强将”计划，优化人员结构：通过退休、转岗等方式减少行政后勤人员15人（占比从18%降至16%），增加临床一线人员30人（重点补充急诊、重症、儿科）；推行“岗位价值+业绩贡献”双因素绩效分配，临床科室绩效中工作量（门诊量、手术台次等）占比提升至60%（2025年为50%），药占比、耗占比等成本指标占比提升至25%（2025年为20%），引导科室从“重收入”向“重效益”转变。

三、优化资金运营管理，保障资金安全与效益双提升

2026年资金管理将以“保重点、控风险、提效益”为核心，建立“周预测-月平衡-季调度”的资金计划体系。每周五收集各部门下周资金需求（包括药品采购款、设备尾款、人员工资等），结合历史回款数据（门诊回款周期2天、住院回款周期7天）预测资金缺口，提前3天准备应急资金（预留500万元备用金）；每月初编制月度资金平衡表，优先保障人员工资（占比约35%）、药品采购（占比约25%）、重点项目（占比约30%）等刚性支出，对非紧急支出（如办公设备更新）根据资