2025年学历类自考刑法学-中国税制参考题库含答案解析.docxVIP

2025年学历类自考刑法学-中国税制参考题库含答案解析

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共30题）

1、下列税种中，以从价定率征收为主的是？

A.增值税

B.消费税

C.房产税

D.契税

2、下列哪项属于个人所得税的专项附加扣除项目？

A.购买商业保险

B.子女教育

C.健康检查

D.车辆贷款

3、关税的征税对象是？

A.进口货物

B.出口货物

C.境内加工货物

D.跨境服务

4、企业所得税的税率一般为？

A.5%

B.25%

C.30%

D.33%

5、下列哪项不属于印花税征税范围？

A.合同

B.产权转移书据

C.专利

D.保险合同

6、消费税中“卷烟”的税率是？

A.36%

B.56%

C.11%

D.30%

7、房产税的计税依据可以是？

A.房产原值

B.租金收入

C.市场评估值

D.建筑成本

8、下列哪项属于增值税的免税项目？

A.农业产品销售

B.教育服务

C.医疗机构服务

D.车辆销售

9、契税的纳税义务人是？

A.买方

B.卖方

C.咨询公司

D.中介机构

10、环境保护税的征税范围包括？

A.资源税

B.环境噪声

C.固体废物

D.所有选项

11、盗窃罪的主观方面属于什么心理态度？

A.故意

B.过失

C.间接故意

D.无罪过

12、我国刑法中规定死缓的法律依据是哪部法律？

A.刑法第46条

B.刑法第48条

C.刑法第50条

D.刑法第52条

13、增值税一般纳税人的税率是？

A.3%

B.9%

C.13%

D.6%

14、个人所得税专项附加扣除中“子女教育”项目的扣除标准是？

A.每月1000元

B.每月2000元

C.每年5000元

D.每年20000元

15、共同犯罪中主犯的认定标准是？

A.参与犯罪人数最多

B.对犯罪结果起决定作用

C.组织、领导犯罪集团

D.索取最大财物

16、税收征管的首要原则是？

A.公平原则

B.效率原则

C.合法原则

D.简化原则

17、偷税罪的主体包括哪些？

A.仅指企业

B.纳税人或扣缴义务人

C.仅指自然人和企业

D.仅指企业财务人员

18、走私罪的对象通常包括？

A.货物、货币、其他财产

B.仅走私普通货物

C.仅走私文物

D.仅走私濒危物种

19、过失致人死亡罪的构成要件是？

A.过失致人死亡并造成死亡结果

B.故意伤害致人死亡

C.过失致人重伤并死亡

D.饭店失火致多人死亡

20、企业所得税的法定税率是多少？

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%

21、根据《刑法》规定，盗窃罪的构成要件不包括以下哪项？

A.犯罪客体为公私财产所有权

B.主观要件为故意

C.客观行为包括秘密窃取

D.刑罚为三年以下有期徒刑

22、中国增值税的税率中，以下哪项属于加征环节？

A.销售货物

B.加工修理修配劳务

C.销售服务

D.纳税人自产自用应税消费品

23、下列哪项属于单位犯罪中必须以单位意志为前提？

A.犯罪主体为二人以上

B.犯罪行为由单位内部人员实施

C.单位意志需通过书面形式体现

D.犯罪违法所得归单位所有

24、根据《税收征收管理法》，税务机关采取税收保全措施时，可扣押的财产不包括？

A.纳税人价值相当于应纳税款的商品

B.纳税人个人财产

C.纳税人用于抵缴税款的财产

D.纳税人银行存款

25、下列哪项行为构成“挪用公款罪”的加重情节？

A.挪用金额100万元

B.挪用时间超过6个月

C.用于非法活动

D.挪用期间未造成损失

26、下列哪项属于个人所得税的免税所得？

A.累计稿酬收入

B.股息红利收入

C.残疾赔偿金

D.劳务报酬所得

27、根据《刑法》第229条，签订、履行合同过程中违反诚实信用原则的行为可能构成？

A.合同诈骗罪

B.非法经营罪

C.招摇撞骗罪

D.破坏市场经济秩序罪

28、下列哪项属于增值税小规模纳税人的计税方法？

A.计算销项税额并抵扣进项税额

B.计算应纳税额=销售额×3%

C.按简易办法计算应纳税额

D.按收入全额缴纳企业所得税

29、根据《刑法》第264条，盗窃罪的未遂形态需满足什么条件？

A.已着手实行犯罪

B.阻碍犯罪预备

C.未能达到犯罪目的

D.犯罪行为被立即制止

30、下列哪项属于中国税收征管中的“核定征收”情形？

A.纳税人无法提供完整账簿

B.纳税人故意隐匿收入

C.税务机关无法核实纳税情况

D.纳税人申请自愿放弃抵扣

二、多项选择题

下列各题有多个正确答案，请选出所有正确选项（共15题）

31、根据《刑法》第201条，偷税罪中关于采取欺骗、隐瞒手段