2025年四季度内地与香港地区金融行业内部审计相关监管政策与动态.pptxVIP

2025年四季度，监管政策持续细化并加速落地，执法检查与问责力度维持高位，监管环境日趋严格。在此背景下，金融机构内部审计部门可围绕监管重点和关键风险领域，强化监督评价与风险提示职能，支持机构及时落实监管要求，为稳健经营和治理目标的实现提供保障。

本篇文章旨在梳理2025年四季度内地与香港的金融行业内部审计工作相关政策、监管关注重点及国际和中国内部审计协会动态等，供各金融机构首席审计执行官及内部审计职能的团队成员参考。

内审相关政策涉及主题：

反洗钱

资产管理信托业务

企业可持续披露管理

金融租赁公司融资租赁业务管理

商业银行托管业务

保险公司资产负债管理

证券公司治理——审计委员会

香港金融业执法行动

证券及期货事务监察委员会

违反《证券及期货条例》

香港金融管理局（“金管局”）

跨境征信互通保费融资业务

跨境数据验证《监管政策手册》

气候风险管理单元IB-1修订

生成式人工智能加密资产标准

沙盒打击高端洗钱

证券及期货事务监察委员会（“证

监会”）

单位信托及互惠打击洗钱/基金恐怖分子资

虚拟资产交易金筹集

跨境理财通产品销售

保险业监管局（“保监局”）

具本地系统重要性保险公司

保险中介人背景查核计划

国际内部审计师协会

《全球指南》更新

《可持续性数据的内部控制》报告发布

《组织行为专题要求》发布

主要领域：

银行支付结算业务合规性

不良资产处置

银行监管数据报送质量控制

数智深耕与内审焕新——广州市审计学会、广州市内部审计协会成功主办第三届数智化审计研讨会

国际内部审计动态中国内部审计动态

内地金融行业主要处罚领域及内审关注重点

内地金融行业监管政策

三香港金融行业监管最新资讯

2025年四季度内地与香港地区金融行业内部审计相关监管政策与动态|1

一、内地金融行业监管政策

2025年四季度，国家金融监督管理总局（简称“金融监管总局”）、中国人民银行、中国证券监督管理委员会、中国证券业协会等机构，针对银行、保险公司、金融租赁公司、证券公司等行业和机构类型的反洗钱、资产管理、融资租赁业务等领域发布了新规或自律规则，持续完善监管体系。

以下是2025年四季度内地内部审计活动相关的政策及内部审计需重点关注的事项：

12月，金融监管总局发布的《商业银行托管业务监督管理办法（试行）》，旨在规范商业银行托管业务，强化风险防控。办法要求商业银行须具备健全的治理结构、内控机制和专业团队，设立专营部门，配备安全信息系统，并持续满足监管要求。办法明确要求商业银行建立覆盖托管业务的内部审计和外部审计机制，定期对业务经营和风险管理状况开展审计。

10月，金融监管总局就《资产管理信托管理办法（征求意见稿）》公开征求意见，要求信托产品在设立、运作、信息披露等环节实现全流程规范化，强化投资者适当性管理、关联交易管控、净值化管理和风险隔离。办法明确要求信托公司应当建立健全涵盖销售人员、宣传销售材料、代理销售机构、客户信息保密等方面的销售管理体系，将销售管理纳入内部考核和审计范围。

资产管理信托业务

商业银行托管业务

2025年四季度内地与香港地区金融行业内部审计相关监管政策与动态|2

保险公司资产负债管理

12月，金融监管总局发布的《保险公司资产负债管理办法（征求意见稿）》以提升保险公司资产负债管理能力、防范错配风险为目标，明确保险公司需建立覆盖资产与负债全链条的管理框架，并将内部审计作为风险防控的核心环节。该办法要求保险公司内部审计部门每年至少对资产负债管理的充分性和有效性进行一次审查评估，审计报告需提交董事会，由董事会督促高级管理层针对发现问题落实整改措施，同时内部审计部门需对整改效果进行跟踪检查。

二、内地金融行业主要处罚领域及内审关注重点：

2025年四季度，监管处罚重点领域仍聚焦于反洗钱领域，针对反洗钱领域未按规定履行客户身份识别义务、未按规定保存客户身份资料和交易记录、未按规定报送大额交易报告或者可疑交