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税收问题的应用题

某企业2023年度利润总额为500万元，其中符合免税条件的补贴收入为50万元，业务招待费实际发生额为20万元（按照税法规定，税前扣除限额为实际发生额的60%，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰，已知当年销售收入为3000万元）。若该企业适用的企业所得税税率为25%，且无其他纳税调整事项，计算该企业2023年度应缴纳的企业所得税税额。

张先生是中国公民，2023年每月工资为30000元，个人负担的“三险一金”为每月4500元，享受赡养老人专项附加扣除（每月2000元）和子女教育专项附加扣除（每月1000元）。已知累计预扣预缴应纳税所得额不超过36000元的部分，预扣率3%；超过36000元至144000元的部分，预扣率10%；速算扣除数2520。计算张先生1月份工资薪金所得应预扣预缴的个人所得税税额。

某一般纳税人企业2023年10月购进一批货物，取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为13万元；当月销售货物取得不含税销售额300万元，适用税率为13%。假设上月留抵税额为2万元，计算该企业当月应缴纳的增值税税额。

某商场为增值税小规模纳税人，2023年第四季度销售商品取得含税销售额30.6万元（按月纳税月销售额未超过10万元，或按季纳税季度销售额未超过30万元的，免征增值税；超过则全额征税）。假设该企业选择按季纳税，征收率为3%。计算该商场第四季度应缴纳的增值税税额。

王教授2023年3月取得稿酬收入50000元，其通过某公益性社会团体向贫困地区捐款10000元。已知稿酬所得收入减按70%计入应纳税所得额，公益捐赠扣除不超过应纳税所得额30%的部分准予扣除。计算王教授3月份稿酬所得应预扣预缴的个人所得税税额。

某公司2023年实际发放工资薪金总额为1000万元，发生职工教育经费支出80万元。税法规定，职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。计算2023年度该公司职工教育经费支出应纳税调整的金额。

某居民企业2023年会计利润为200万元。营业外支出中包含通过非营利性社会团体向贫困山区的捐赠支出30万元。已知当年公益性捐赠支出的扣除限额为年度利润总额的12%。计算该企业公益性捐赠支出应纳税调整的金额。

李先生2023年将其位于市区的一套住房（非唯一住房）出售，取得不含增值税销售收入500万元。该住房原值为200万元，发生合理费用（如契税、维修基金等）共计10万元。假设李先生无法提供完整原值凭证（或者假设能提供，按差额20%税率计算）。若按差额20%征收个人所得税，计算李先生应缴纳的个人所得税税额。

某汽车制造厂为增值税一般纳税人，2023年11月销售自产小汽车100辆，每辆不含税销售价格为15万元，适用消费税税率为9%。计算该厂11月份应缴纳的消费税税额。

某企业2023年进口一批设备，关税完税价格为100万元，关税税率为10%。进口环节增值税税率为13%。计算该企业进口这批设备应缴纳的增值税税额。

某公司2022年亏损100万元，2023年经审计确认的会计利润为80万元。假设无其他纳税调整事项，计算该公司2023年度应缴纳的企业所得税税额（企业所得税税率为25%）。

赵先生2023年取得全年一次性奖金120000元，当月工资为5000元（超过5000元费用减除额）。赵先生选择不并入当年综合所得，单独计算纳税。请根据个人所得税全年一次性奖金税率表（120000/12=10000元，对应税率10%，速算扣除数210），计算赵先生全年一次性奖金应缴纳的个人所得税税额。

某商场采取“以旧换新”方式销售金银首饰，实际收取的不含增值税差价款为10万元，金银首饰消费税税率为5%。计算该商场销售金银首饰应缴纳的消费税税额。

某企业2023年发生广告费支出500万元，当年销售收入为4000万元。税法规定，企业发生的符合条件的广告费支出，不超过当年销售收入15%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。计算该企业2023年广告费支出应纳税调整的金额。

孙先生2023年将其一项专利权转让给某公司，取得转让收入50万元，该专利权开发成本为10万元。特许权使用费所得适用税率为20%，费用减除比例为20%。计算孙先生转让专利权应缴纳的个人所得税税额。

某房地产开发公司2023年销售自行开发的房地产项目，取得不含增值税销售收入10000万元，假设允许扣除项目金额为6000万元（包括土地价款、开发成本、费用等）。土地增值税税率表：增值额未超过扣除项目金额50%的部分，税率为30%；超过50%至100%的部分，税率为40%；速算扣除数5%。计算该公司应缴纳的土地增值税税额。

某外贸公司2023年3月出口一批货物，出口离岸价为100万美元（汇