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财务工作作风方面存在的问题及整改措施

一、当前财务工作作风存在的突出问题

（一）制度执行中的宽松软现象未彻底根治

部分财务人员对内控制度的理解停留在知道有规定层面，实际操作中存在重流程轻实质倾向。例如，在费用报销审核环节，虽能核对发票真伪和审批签字完整性，但对经济事项真实性的穿透核查不足：某项目差旅报销中，存在同一时间段同一人员重复提交不同城市住宿发票的情况，审核人员仅核对了单张发票合规性，未通过行程轨迹、项目进度等关联信息交叉验证，导致1.2万元不合理支出被列支。再如，合同付款环节，个别人员以业务紧急为由简化流程，未严格核对合同约定的付款条件（如验收单、履约证明缺失）即完成付款，2023