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2025年学历类自考专业(法律)票据法-税法参考题库含答案解析

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共30题）

1、票据权利时效期间届满后，持票人向付款人请求付款的，下列哪种处理方式正确？

A.付款人必须拒绝付款

B.付款人可自行决定是否拒绝付款

C.付款人需提供时效届满证明

D.持票人可申请法院强制执行

2、根据《增值税暂行条例》，一般纳税人销售货物适用税率是？

A.6%

B.9%

C.13%

D.0%

3、票据丧失后，持票人可以通过哪种方式补救？

A.直接向付款人请求付款

B.请求法院撤销票据

C.向公安机关报案

D.向付款人所在法院申请公示催告

4、下列哪项属于个人所得税专项附加扣除项目？

A.企业年金

B.购买商业健康保险

C.子女教育

D.住房租金

5、支票的提示付款期限为？

A.出票后10日

B.出票后15日

C.出票后1个月

D.出票后2个月

6、根据《税收征收管理法》，税务登记的时间要求是？

A.税款缴纳前

B.税款缴纳后

C.税款缴纳后30日内

D.税款缴纳后60日内

7、汇票的付款期限最长不得超过？

A.3个月

B.6个月

C.1年

D.2年

8、根据《个人所得税法》，劳务报酬所得每次收入不超过4000元的，应纳税所得额如何计算？

A.收入全额

B.收入减除800元

C.收入减除20%费用

D.收入减除费用

9、根据《增值税暂行条例》，下列哪项属于增值税应税行为？

A.销售的自己使用过的物品

B.销售的自己使用过的固定资产

C.非营业活动中提供的运输服务

D.销售的自己使用过的固定资产并收取利息

10、根据《票据法》，汇票的出票人必须记载的绝对必要事项是？

A.出票日期和地点

B.付款地

C.收款人名称

D.票据金额

11、根据《票据法》规定，汇票的出票日期应当使用中文大写还是阿拉伯数字填写？

A.中文大写

B.阿拉伯数字

C.两者均可

D.由承兑人填写

12、根据《税收征收管理法》，纳税人的纳税申报期限最长不得超过多长时间？

A.15日

B.30日

C.60日

D.90日

13、票据丧失后，丧失人向票据权利人请求付款或承兑被拒绝时，应向哪个机构申请公示催告？

A.人民法院

B.票据交易所

C.商务局

D.公安局

14、增值税专用发票的适用范围包括以下哪种情形？

A.销售不动产

B.提供运输劳务

C.销售咨询服务

D.批发货物

15、根据《发票管理办法》，增值税普通发票的领购资格是？

A.个体工商户

B.非企业单位

C.有实际经营场所

D.上述全部

16、票据追索权的行使期间为多长时间？

A.1年

B.2年

C.3年

D.5年

17、根据《税收征管法》，税务机关采取税收保全措施时，可扣押纳税人以下哪项财产？

A.个人储蓄存款

B.税收违法所得

C.应税商品

D.银行存款

18、根据《发票管理办法》，发票上的“校验码”由哪部分组成？

A.12位数字

B.14位数字

C.16位数字

D.18位数字

19、根据《税收征管法》，纳税人发生解散、破产等情形时，应当自哪日起60日内办理税务注销？

A.登记机关核准日

B.税务机关受理申请日

C.税务登记成立日

D.税务稽查终结日

20、根据《票据法》，支票的付款期限为？

A.出票日起10日

B.出票日起15日

C.见票后10日

D.见票后15日

21、票据追索权的时效期间为多少年？

A.1年

B.2年

C.3年

D.5年

22、增值税一般纳税人销售自产货物适用的税率是？

A.9%

B.13%

C.6%

D.0%

23、企业所得税税前扣除的准予扣除税金包括哪些？

A.增值税

B.消费税

C.城市维护建设税

D.个人所得税

24、汇票的付款人可以是？

A.票据金额记载人

B.票据承兑人

C.票据出票人

D.付款保证人

25、下列不属于个人所得税专项附加扣除项目的是？

A.子女教育

B.赡养老人

C.大病医疗

D.租房支出

26、支票的绝对记载事项中，必须记载的是？

A.付款地

B.收款人名称

C.出票日期

D.付款人签章

27、企业发生固定资产盘亏，其损失计入？

A.营业外收入

B.营业外支出

C.管理费用

D.财务费用

28、增值税小规模纳税人适用简易计税方法的税率是