坚持以人为本构建“和谐国税”.docxVIP

研究报告

PAGE

1-

坚持以人为本构建“和谐国税”

一、指导思想与原则

1.坚持以人为本的核心理念

(1)坚持以人为本的核心理念，是构建和谐国税的重要基石。近年来，我国税务部门在税收工作中始终将纳税人放在首位，通过不断优化纳税服务，提升纳税人的满意度和获得感。据统计，截至2022年底，我国税务部门共开展了线上线下各类纳税服务活动超过10万场，惠及纳税人近亿人次。例如，在增值税电子发票推行过程中，税务部门通过简化办税流程、提供24小时在线咨询等方式，有效降低了纳税人的办税成本，提高了办税效率。

(2)在税收执法过程中，坚持以人为本，注重保护纳税人的合法权益。例如，在打击虚开发票专项行动中，税务部门严格执行法律法规，对涉嫌违法的企业和个人依法进行处理，同时，也注重保护合法纳税人的权益，确保税收执法公平公正。据相关数据显示，2022年，全国税务部门共查处虚开发票案件1.2万起，涉案金额超过200亿元，有力地震慑了违法行为。

(3)此外，税务部门还积极推动税收信息化建设，利用大数据、云计算等技术手段，为纳税人提供更加便捷、高效的纳税服务。例如，在税收征管改革中，税务部门全面推广“最多跑一次”改革，实现了纳税人在办理涉税事项时“最多跑一次”或“一次不用跑”。同时，通过建设电子税务局、手机APP等平台，纳税人可以随时随地办理涉税业务，极大地提高了税收服务的可及性和便利性。据统计，截至2022年底，我国电子税务局用户数已超过1亿，办理业务量超过100亿件。

2.贯彻全面协调可持续发展的原则

(1)贯彻全面协调可持续发展的原则，税务部门在税收政策制定和实施中充分考虑经济社会发展全局。例如，在近年来的一系列减税降费政策中，税务部门根据国家宏观调控需要，对小微企业、制造业、科技创新等领域给予了重点支持。据相关数据显示，2019年至2022年，我国累计减免税费超过8万亿元，有力地激发了市场活力，促进了经济平稳健康发展。

(2)在税收征管方面，税务部门积极推进资源节约和环境保护，促进绿色低碳发展。例如，针对环保税的征收，税务部门建立了完善的征管体系，确保环保税依法征收、应收尽收。2020年至2022年，我国环保税累计入库超过300亿元，有效推动了企业绿色生产，促进了生态环境质量的改善。

(3)同时，税务部门还积极参与国际税收合作，推动全球税收治理体系改革。例如，在应对国际税收挑战方面，税务部门积极落实BEPS行动计划，加强国际税收情报交换，打击跨境逃避税行为。2022年，我国与多国签署了税收情报交换协议，有效提升了我国在国际税收治理中的话语权和影响力。这些举措有助于构建更加公平、透明的国际税收环境，促进全球经济的可持续发展。

3.坚持法治国税与以德治税相结合

(1)坚持法治国税与以德治税相结合，是我国税务部门在税收工作中的一项重要原则。法治国税强调依法行政，确保税收政策的严格执行和税收执法的公正性。以德治税则强调税务人员的职业道德和职业操守，通过道德约束来提升税收工作的质量和效率。例如，在近年来的一系列税收违法案件中，税务部门严格依法查处，对违法企业和个人依法进行了处罚，有力地震慑了税收违法行为。据统计，2022年，全国税务部门共查处税收违法案件10万余起，涉案金额超过100亿元。

(2)在税收执法过程中，税务部门不仅严格依法行政，还注重引导纳税人树立正确的纳税观念。例如，通过开展税收法治宣传教育活动，税务部门向全社会普及税收法律法规，提高纳税人的法律意识和纳税遵从度。据相关数据显示，2022年，全国税务部门共举办税收法治宣传教育活动2万余场，覆盖纳税人近5000万人次。这种综合施策的方式，不仅增强了税收法治的权威性，也促进了社会信用体系的构建。

(3)此外，税务部门还致力于加强税务文化建设，弘扬社会主义核心价值观，推动税务人员树立正确的价值观和职业精神。例如，通过开展“税务职业道德大讲堂”等活动，税务部门对税务人员进行职业道德教育，强化税务人员的法治意识和道德约束。这种内外兼修的治理方式，有效提升了税务部门的整体形象，也为构建和谐税企关系奠定了坚实基础。据统计，近年来，税务部门涌现出一大批先进典型，他们在税收工作中践行法治国税与以德治税相结合的理念，为推动税收事业健康发展作出了积极贡献。

二、优化税收服务

1.提升纳税服务质量和效率

(1)提升纳税服务质量和效率，是税务部门不断优化税收工作的重要目标。近年来，我国税务部门通过深化“放管服”改革，简化办税流程，提高纳税便利性，有效提升了纳税服务质量和效率。例如，在增值税电子发票推行方面，税务部门简化了发票申领、开具、报送等环节，使纳税人能够更加便捷地办理发票业务。据统计，自2016年电子发票推行以来，全国电子发票开具量已超过400亿张，大大降低了纳税