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2025年学历类自考专业(法律)税法-宪法学参考题库含答案解析

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共30题）

1、根据《宪法》规定，国家机构实行民主集中制原则，其核心内容是？

A.下级服从上级

B.中央统一领导

C.集体领导与个人分工相结合

D.多数决与少数决结合

2、下列哪项不属于增值税的纳税义务人？

A.进口货物收货人

B.境内销售应税劳务的提供方

C.境外企业在中国境内销售货物

D.取得应税所得的自然人

3、宪法修正案中明确写入“社会主义市场经济体制”的时间是？

A.1982年

B.1988年

C.1993年

D.2004年

4、根据《税收征收管理法》，纳税人税务登记的时间要求是？

A.领取营业执照后30日内

B.取得固定经营场所后15日内

C.发生纳税义务后即时申报

D.年度汇算清缴时补登记

5、宪法规定公民有受教育的权利和义务，但下列哪项除外？

A.接受九年义务教育

B.接受高等教育

C.自主选择教育机构

D.拒绝接受宗教教育

6、增值税一般纳税人适用税率中，下列哪项正确？

A.销售自产农产品适用9%税率

B.交通运输服务适用9%税率

C.加工修理修配劳务适用13%税率

D.建筑服务适用3%税率

7、宪法规定公民言论自由权的限制情形是？

A.不得损害国家、社会、集体的利益

B.不得侮辱、诽谤他人

C.不得进行危害国家安全的活动

D.以上均是

8、根据《宪法》规定，国家象征包括？

A.国旗、国徽、首都

B.政府、法院、检察院

C.中国共产党、人民军队

D.人民币、国歌

9、税收法定原则在下列哪部法律中体现？

A.《刑法》

B.《税收征收管理法》

C.《民法典》

D.《国家安全法》

10、宪法规定公民有劳动的权利和义务，但下列哪项除外？

A.就业

B.休息

C.领取养老金

D.获得劳动报酬

11、根据《宪法》规定，公民的基本权利和义务具有什么特征？

A.享有权利时必须同时履行义务

B.权利与义务相互独立

C.权利平等且义务对等

D.权利优先于义务

12、下列哪项属于税收法定原则的核心要求？

A.税收必须由法律明文规定

B.税收必须由行政法规规定

C.税收必须由地方性法规规定

D.税收必须由国务院部门规章规定

13、根据《宪法》第56条，公民有纳税义务的主体范围是？

A.年满18周岁的中国公民

B.所有在中国境内居住的公民

C.所有具有中国国籍的公民

D.所有在中国境内取得收入的公民

14、根据《宪法》第64条，全国人民代表大会行使的职权不包括？

A.制定和修改刑事、民事、国家机构的基本法律

B.修改宪法和监督宪法实施

C.决定全国战争和和平

D.决定国家机构的领导人员任免

15、根据《宪法》第41条，公民对国家机关的批评建议权不包括？

A.向任何国家机关提出

B.通过电话、信件等方式行使

C.要求给予答复的权利

D.通过诉讼途径解决争议

16、根据《宪法》第89条，国务院的组成部门不包括？

A.国家税务总局

B.国家医疗保障局

C.国家科学院

D.国家外汇管理局

17、根据《税收征管法》第8条，税务机关的征税权限属于？

A.省级税务机关

B.省以下税务机关

C.国务院及其直属税务机关

D.地方各级税务机关

18、根据《宪法》第111条，基层群众自治组织不包括？

A.居民委员会

B.村民委员会

C.职工代表大会

D.城市居民委员会

19、根据《宪法》第128条，民族自治地方的立法机关是？

A.地方各级人民代表大会

B.民族自治地方的自治区、州、县人民代表大会

C.民族自治地方的自治区、州人民代表大会

D.民族自治地方的县人民代表大会

20、根据《宪法》第130条，国家象征包括？

A.国旗、国徽、首都

B.国歌、国旗、首都

C.国歌、国徽、国家主席

D.国旗、国歌、国家主席

21、根据宪法规定，税收征收应遵循的基本原则是？

A.公平原则

B.平等原则

C.透明原则

D.法治原则

22、税收法定原则的立法依据主要来自哪部宪法？

A.宪法第56条

B.宪法第57条

C.宪法第58条

D.宪法第59条

23、税务机关的税收征管权主要来源于？

A.行政法规

B.地方性法规

C.税收征管法

D.宪法第56条

24、宪法规定对税收的监督主体是？

A.国家审计机关

B.人民代表大会及其常委会

C.检察机关

D.税务机关内部监察

25、税收优惠的法律依据是？

A.宪法第55条

B.宪法第56条

C.宪法第58条

D.宪法第60条

26、税务争议中，公民对税务机关决定不服的主要救济途径是？

A.行政调解

B.行政诉