安永-2025年四季度内地与香港金融业内部审计相关监管政策与动态.pdfVIP

国际资本市场研报资讯+V:

2025年四季度内地与香港

地区金融行业内部审计相关

监管政策与动态

2026年1月21日

2025年四季度，监管政策持续细化并加速落地，执法检查与问责力度维持高位，监管环境日趋严格。在此背景下，

金融机构内部审计部门可围绕监管重点和关键风险领域，强化监督评价与风险提示职能，支持机构及时落实监管要

求，为稳健经营和治理目标的实现提供保障。

本篇文章旨在梳理2025年四季度内地与香港的金融行业内部审计工作相关政策、监管关注重点及国际和中国内部审

计协会动态等，供各金融机构首席审计执行官及内部审计职能的团队成员参考。

内地金融行业监管内地金融行业主要处罚

一二三香港金融行业监管最新资讯

政策领域及内审关注重点

内审相关政策涉及主题：主要领域：香港金融管理局（“金管局”）

▪反洗钱▪跨境征信互通▪保费融资业务

▪银行支付结算业务合规性▪跨境数据验证▪《监管政策手册》

▪资产管理信托业务▪不良资产处置▪气候风险管理单元IB-1修订

▪生成式人工智能▪加密资产标准

▪企业可持续披露管理▪银行监管数据报送质量控沙盒▪打击高端洗钱

▪金融租赁公司融资租赁业务管理制证券及期货事务监察委员会（“证

监会”）

▪商业银行托管业务▪单位信托及互惠▪打击洗钱／

基金恐怖分子资

▪保险公司资产负债管理

▪虚拟资产交易金筹集

▪证券公司治理——审计委员会▪跨境理财通▪产品销售

保险业监管局（“保监局”）

▪具本地系统重要性保险公司

▪保险中介人背景查核计划

四香港金融业执法行动五国际内部审计动态六中国内部审计动态

证券及期货事务监察委员会国际内部审计师协会数智深耕与内审焕新——广州市审计

学会、广州市内部审计协会成功主办

▪《全球指南》更新

▪违反《证券及期货条例》